Готовые дипломные работы, курсовые, контрольные и рефераты по
налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты акцизного налогообложения 5
1.1. Сущность и роль акцизов в налоговой системе страны 5
1.2. Теоретические основы взимания акцизов 6
1.3. Становление и развитие акцизного обложения в РФ 9
Глава 2. Перспективы развития действующего механизма исчисления и уплаты акциза 11
2.1. Основные направления совершенствования действующего порядка исчисления и уплаты акцизов 11
2.2. Разработка рекомендаций по совершенствованию налогового контроля за правильность исчисления и своевременность уплаты акцизов 13
2.3. Расчет акциза на конкретном примере 23
Заключение 25
Список литературы 27
Приложение 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы обложения подакцизных товаров, перемещаемых через границу РФ 4
1.1. Сущность и функции акцизов в экономике 4
1.2. Подакцизные товары 10
Глава 2. Особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ 15
2.1. Налогообложение при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ 15
2.2. Налогообложение подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза 20
Заключение 23
Список литературы 24
Приложение 26

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы акцизов 6
1.1. История возникновения акцизов 6
1.2. Экономическая сущность и основные элементы акцизов 10
1.3. Основные положения законодательства об акцизах 13
Глава 2. Практика акцизного налогообложения 18
2.1. Механизм исчисления и уплаты акцизов 18
2.2. Анализ поступлений акцизов в бюджет Российской Федерации 22
Заключение 34
Библиографический список 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития системы косвенного налогообложения 5
1.1. История возникновения косвенного налогообложения на территории РФ 5
1.2. Экономическое значение косвенного налогообложения на современном этапе 11
Глава 2. Анализ современного состояния системы косвенного налогообложения на территории РФ 14
2.1. Анализ в бюджете и оценка поступления налогов в системе косвенного налогообложения на территории РФ 114
2.2. Динамика поступления косвенных налогов по Республики Дагестан 20
Глава 3. Пути совершенствования системы косвенного налогообложения России 26
3.1. Зарубежная практика в системе косвенных налогов 26
Заключение 35
Список литературы 37

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 5
1.1. Налог на прибыль организаций: сущность, объект и налогоплательщики 5
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организаций 9
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций на примере объекта исследования 12
2.1. Характеристика АО «Камышинский хлебокомбинат» 12
2.2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 16
2.3. Зарубежный опыт налогообложения прибыли организаций 19
Глава 3. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 26
3.1. Проблемы действующего механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 26
3.2. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций с использованием зарубежного опыта 36
Заключение 41
Список литературы 44

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы РФ на современном этапе 12
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий в РФ на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения малого предприятия (на примере ООО «РК ГРУПП») 29
2.1. Характеристика предприятия и оценка основных показателей его деятельности 29
2.2. Анализ влияния налогообложения малого предприятия на финансовые показатели его деятельности 45
Глава 3. Проблемы налогообложения малых предприятий в Российской Федерации и пути их решения 58
Заключение 76
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы деятельности налоговых органов в Российской Федерации 6
1.1. Правовые основы деятельности налоговых органов 6
1.2. Задачи, функции и принципы организации деятельности налоговых органов 18
1.3. Налоговый контроль и налоговое администрирование 23
Глава 2. Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России (на примере Межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области) 27
2.1. Общая характеристика Межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области 27
2.2. Анализ деятельности Межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области 30
2.3. Специфика процессов внедрения автоматизированных информационных систем межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области 37
Глава 3. Совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 46
3.1. Проблемы деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 46
3.2. Проблемы и пути совершенствования применения автоматизированных информационных систем в деятельности налоговых органов 51
Заключение 72
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы формирования налоговой системы 6
1.1. Понятие, сущность и задачи налоговой системы 6
1.2. Структурные элементы налоговой системы: задачи, функции, организация деятельности налоговых органов 12
1.3. Правовые основы деятельности налоговых органов 18
Глава 2. Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы на примере Межрайонной ИФНС№16 по Свердловской области 31
2.1. Общая характеристика МИФНС№16 по Свердловской области 31
2.2. Анализ деятельности МИФНС№16 по Свердловской области 35
2.3. Специфика процесса внедрения автоматизированных систем МИФНС№16 по Свердловской области 50
Глава 3. Совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 60
3.1. Мероприятия направленные на совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 60
3.2. Проблемы и пути совершенствования применения автоматизированных информационных систем в деятельности налоговых органов 71
Заключение 85
Список литературы 87
Приложение 92

Введение 3
Глава 1. ФНС как федеральный орган исполнительной власти 5
1.1. Место и роль ФНС в системе финансовых органов исполнительной власти 5
1.2. Основной функционал Федеральной налоговой службы 6
1.3. Структура Федеральной налоговой службы 7
Глава 2. Налоговое администрирование 13
2.1. Содержание налогового администрирования 13
2.2. Методы налогового администрирования 16
Глава 3. Деятельность ФНС РФ 20
3.1. Актуальные цели и задачи ФНС РФ на современном этапе 20
3.2. Основные направления деятельности ФНС РФ в 2014 году 23
Заключение 27
Список литературы 29

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы анализа и оптимизации налогового контроля за уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов 7
1.1. Понятие, виды и принципы налогового контроля. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации, их функции и полномочия в сфере налогового контроля 7
1.2. Сущность, инструментарий и направления оптимизации налогового контроля за уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов 13
1.3. Порядок и организация налогового контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в России 25
Глава 2. Анализ эффективности контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 34
2.1. Общая характеристика деятельности МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 34
2.2. Анализ поступлений налога на доходы физических лиц и страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды Свердловской области 45
2.3. Анализ организации и контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 47
2.4. Оценка эффективности контрольной функции МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 53
Глава 3. Рекомендации по оптимизации контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 61
3.1. Пути и критерии оптимизации налогового контроля в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 61
3.2. Оценка эффективности совершенствования налогового контроля в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 62
Заключение 70
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты оптимизации налоговой нагрузки организации 5
1.1. Понятие, сущность и методы оценки налоговой нагрузки организации 5
1.2. Способы оптимизации налоговой нагрузки организации 13
Глава 2. Анализ налоговой нагрузки ООО «Контакт» 22
2.1. Технико-экономический анализ деятельности ООО «Контакт» 22
2.2. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Контакт» 26
2.3. Оценка налоговой нагрузки ООО «Контакт» 32
Глава 3. Оптимизация налоговой нагрузки ООО «Контакт» 37
3.1. Предложения по оптимизации налоговой нагрузки ООО «Контакт» 37
3.2. Расчет экономического эффекта предложенных мероприятий 44
Заключение 48
Список литературы 51
Приложение 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Общий режим налогообложения 9
1.2. Специальные режимы налогообложения для субъектов малого предпринимательств 13
1.3. Единый налог на вмененный доход 30
Глава 2. Анализ и оптимизация налоговых платежей МУУП «Кыринская автоколонна» 32
2.1. Экономическая характеристика МУУП «Кыринская автоколонна» 35
2.2. Налоговые платежи МУУП «Кыринская автоколонна» 48
2.3. Налоговая нагрузка МУУП «Кыринская автоколонна» 51
Глава 3. Оптимизация налоговых платежей организации 53
3.1. Выбор оптимального режима налогообложения 56
3.2. Предложения по оптимизации налоговых платежей организации 61
Заключение 64
Список литературы 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические и нормативно-правовые основы камерального налогового контроля 6
1.1. Характеристика современной налоговой системы и ее структура 6
1.2. Понятие и виды налогового контроля 15
1.3. Понятие и сущность камеральной налоговой проверки 18
Глава 2. Анализ показателей камерального налогового контроля в ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга 27
2.1. Характеристика ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга 27
2.2. Оценка показателей деятельности отделов камеральных проверок ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга 39
Глава 3. Повышение эффективности камерального налогового контроля 45
3.1. Основные направления повышения эффективности камеральных налоговых проверок 45
3.2. Пути совершенствования камеральных налоговых проверок 49
Заключение 56
Список литературы 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации деятельности налоговых органов 5
1.1. Содержание и задачи функционирования налоговых органов в системе государственного администрирования 5
1.2. Нормативно-правовые аспекты деятельности территориальных органов федеральной налоговой службы России 10
Глава 2. Оценка организации и функционирования территориальных налоговых инспекций 12
2.1. Анализ показателей деятельности территориальных налоговых инспекций г. Екатеринбурга 12
2.2. Оценка эффективности деятельности территориальных налоговых инспекций г. Екатеринбурга 18
Глава 3. Пути совершенствования деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы по свердловской области 28
3.1. Основные проблемы деятельности налоговых органов в Свердловской области 28
3.2. Перспективные направления организации деятельности налоговых органов в Свердловской области 33
Заключение 43
Список литературы 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации деятельности подразделений ФНС России 5
1.1. Организация деятельности ФНС России 5
1.2. Система нормативных правовых актов, регулирующих деятельность ФНС России 12
Глава 2. Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы на примере Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 13
2.1. Организационная структура ФНС РФ 13
2.2. Основные показатели развития территории ФНС РФ 26
2.3. Финансово-экономические основы деятельности ФНС РФ 32
Глава 3. Направления совершенствования деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 36
3.1. Разработка направлений совершенствования деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 36
3.2. План внедрения мероприятий по совершенствованию деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 45
3.3. Оценка ожидаемой эффективности мероприятий по совершенствованию деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 47
Заключение 53
Список литературы 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические стороны обеспечения экономической безопасности налоговыми органами 6
1.1. Содержание и сущность экономической безопасности региона 6
1.2. Роль и значение налоговых органов в обеспечении экономической безопасности региона 12
Глава 2. Анализ деятельности федеральной налоговой службы в условиях обеспечения экономической безопасности региона 30
2.1. Организационная характеристика управления федеральной налоговой службы по Свердловской области 30
2.2. Анализ деятельности УФНС по Свердловской области в сфере экономической безопасности 38
Глава 3. Совершенствование деятельности федеральной налоговой службы в сфере обеспечения экономической безопасности Свердловской области 57
3.1. Основные проблемы собираемости налогов и налогового контроля и перспективы их решения 57
3.2. Разработка единой системы налогового контроля и расчет экономической эффективности данного мероприятия 59
Заключение 66
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Налоговый потенциал в контексте бюджетно-налоговой системы государства 5
1.1. Место и роль налогового потенциала в системе финансовых отношений 5
1.2. Достижение бюджетно-налоговой самостоятельности как приоритетное направление развития налоговой базы региона 12
1.3. Методический инструментарий оценки налогового потенциала 20
Глава 2. Анализ налоговых возможностей субъекта Федерации (на примере Ставропольского края) 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России 27
2.2. Анализ уровня налоговых ресурсов субъекта Федерации 35
2.3. Оценка налогового потенциала Ставропольского края 47
Глава 3. Модернизация механизма управления налоговым потенциалом субъекта Федерации 52
3.1. Концептуальные основы налогового прогнозирования с учетом объема операций, связанных с уклонением от уплаты налогов 52
3.2. Методический инструментарий оценки налогового потенциала региона, учитывающий результативность налогового администрирования 61
3.3. Подходы к оценке собираемости налоговых платежей 65
3.4. Инновационный механизм расчета налоговой нагрузки региона 70
Заключение 77
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения при применении специальных налоговых режимов 6
1.1. Сущность и роль специальных налоговых режимов в экономике России 6
1.2. Порядок применения упрощенной системы налогообложения 12
Глава 2. Анализ практического применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Венге-Мебель» 17
2.1. Общая характеристика финансово-экономической деятельности ООО «Венге-Мебель» 17
2.2. Особенности исчисления и уплаты налоговых обязательств ООО «Венге-Мебель» 25
2.3. Сравнительный анализ налоговых обязательств ООО «Венге-Мебель» при применении альтернативного варианта 33
Глава 3. Проблемы применения, пути совершенствования и перспективы развития упрощенной системы налогообложения 37
Заключение 43
Список литературы 45
Приложение 48

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые аспекты транспортного налога в налоговой системе Российской Федерации 6
1.1. Сущность и основные элементы транспортного налога 6
1.2. Роль транспортного налога в формировании бюджета 18
Глава 2. Действующий механизм исчисления и уплаты транспортного налога (на примере Саратовской области) 26
2.1. Особенности уплаты транспортного налога (на примере Саратовской области) 26
2.2. Методы оптимизации механизма исчисления транспортного налога (на примере Саратовской области) 34
Глава 3. Проблемы и перспективы развития транспортного налога в РФ 39
3.1. Основные проблемы исчисления и взимания транспортного налога 39
3.2. Совершенствование механизма исчисления и взимания транспортного налога в РФ 44
Заключение 49
Библиографический список 51

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы упрощенной системы налогообложения 6
1.1. Сущность и значение упрощенной системы налогообложения 6
1.2. Специфика режима упрощенной системы налогообложения 14
1.3. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и прекращение ее применения 22
Глава 2. Особенности поступления упрощенной системы налогообложения на примере ИФНС по ЦАО №1 30
2.1. Характеристика ИФНС по ЦАО №1 города Омска 30
2.2. Состав и структура налогоплательщиков и поступлений упрощенной системы налогообложения 37
2.3. Основные проблемы в применении упрощенной системы налогообложения 52
Глава 3. Перспективы развития упрощенной системы налогообложения 58
3.1. Основные направления реформирования упрощенной системы налогообложения в РФ 58
3.2. Рекомендации по совершенствованию упрощенной системы налогообложения 66
Заключение 70
Список литературы 73

Введение 3
1. Теоретические основы развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 5
2. Анализ современной практики применения налогов на имущество физических лиц в России и за рубежом 24
3. Проблемы налогообложения имущества физических лиц и его развитие в России 26
Заключение 28
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового администрирования 5
1.1. Понятие и сущность налогового администрирования 5
1.2. Налоговое администрирование как элемент эффективной налоговой политики 7
Глава 2. Анализ инновационных технологий налогового администрирования 13
2.1. Новые методы налогового администрирования 13
2.2. Инновационные технологии в налоговой сфере 18
2.3. Применение автоматизированных технологий администрирования налога на добавленную стоимость 21
Заключение 27
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы влияния налоговой политики государства на финансовую безопасность хозяйствующего субъекта 5
1.1. Сущность и содержание налоговой политики государства 5
1.2. Место налоговой политики в финансовой системе государства 8
Глава 2. Анализ инструментов налоговой политики, влияющих на финансовую безопасность ПАО «ЛУКОЙЛ» 14
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия ПАО «ЛУКОЙЛ» 14
2.2. Инструменты налоговой политики в системе управления безопасностью ПАО «ЛУКОЙЛ» 18
2.3. Анализ эффективности налоговой политики ПАО «ЛУКОЙЛ» 21
2.4. Совершенствование инструментов налоговой политики в сфере финансовой безопасности ПАО«ЛУКОЙЛ» 25
Заключение 29
Список литературы 32

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты исследования перспектив введения налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Имущественные налоги и их роль в российской экономике 6
1.2. Эволюция налогообложения недвижимости граждан в России 10
ГЛАВА 2. Анализ зарубежного опыта налогообложения недвижимого имущества граждан 20
2.1. Зарубежный опыт оценки стоимости недвижимого имущества в целях налогообложения 20
2.2. Сравнительная характеристика налога на недвижимость физических лиц в зарубежных странах 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налога на добавленную стоимость 6
1.1. Экономическая сущность НДС и его роль в формировании доходов бюджетной системы РФ 6
1.2. Основные элементы НДС 13
Глава 2. Анализ механизма исчисления и уплаты НДС в организации ООО «МБ -групп» 22
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «МБ-групп» 22
2.2. Механизм исчисления и уплаты НДС на предприятии 34
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налога на добавленную стоимость 49
3.1. Зарубежный опыт налогообложения добавленной стоимости 49
3.2. Проблемы и пути совершенствования механизма исчисления НДС 53
Заключение 60
Библиографический список 64

Введение 3
Глава 1. Налогообложение один из факторов развития экономики 6
1.1. Виды и значение налоговой политики 6
1.2. Развитие и становление налоговой политики по Удмуртской Республике 14
1.3. Формирование налоговой политики 17
Глава 2. Налоговая политика Удмуртской Республики 21
2.1. Общая характеристика налоговой системы Удмуртской Республики 21
2.2. Анализ практики исчисления и уплаты налогов 24
2.3. Порядок исчисления региональных налогов 28
2.4. Характеристика местных налогов 31
Глава 3. Совершенствование налоговой политики 33
3.1. Проблемы формирования налоговой политики 33
3.2. Мероприятия по совершенствованию налоговой политики 46
Заключение 62
Список литературы 67

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА 5
1.1. Обеспечение налоговой безопасности российских организаций 5
1.2. Сравнительный анализ налогового обложения в разных странах 9
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ 22
2.1. Анализ современной налоговой системы 22
2.2. Анализ налоговых нарушений в РФ 27
ГЛАВА 3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РФ 37
3.1. Нормативно-правовые акты, определяющие основные положения 37
экономической безопасности страны 37
3.2. Стратегия повышения экономической безопасности Российской
Федерации 42
ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ СТРАНЫ 60
4.1. Оценка влияния налоговой политики государства на экономическую безопасность 60
4.2. Оценка налогового контроля в системе экономической безопасности страны 61
ГЛАВА 5. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ХОЗЯЙСТВУЮЩИЕ СУБЪЕКТЫ В ЦЕЛЯХ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА 67
5.1. Механизмы снижения налоговой нагрузки в РФ 67
5.2. Направления совершенствования налоговой политики РФ 70
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 78

Введение 3
Глава 1. Теоретическое обоснование места налога на доходы физических лиц в доходах бюджета 5
1.1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц 5
1.2. Содержание и элементы налога на доходы физических лиц 10
Глава 2. Анализ поступлений налога на доходы физических лиц за 2
2.1. Механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц 12
2.2. Анализ динамики поступления налога на доходы физических лиц в бюджеты бюджетной системы РСО-Алания 22
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налогообложения доходов физических лиц 27
Заключение 34
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.1. История развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.2. Экономическая сущность налогов на имущество с физических лиц и их статус в разных странах 13
Глава 2. Анализ современной практики применения налогов на имущество физических лиц в РФ и за рубежом 19
2.1. Анализ механизмов исчисления налогов на имущество и реализации их фискальной и регулирующей функций в мировой практике 19
2.2. Проблемы налогообложения имущества физических лиц и его развитие в России 24
Заключение 34
Список литературы 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения субъекта малого предпринимательства (на примере ООО «Агентство «Налоги и финансовое право») 27
2.1. Характеристика предприятия и оценка основных показателей его деятельности 27
2.2. Анализ влияния налогообложения субъекта малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 41
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 54
Заключение 65
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства 5
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 5
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 15
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 22
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства (на примере ООО «Главбухплюс» г. Челябинск) 39
2.1. Опыт налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 39
2.2. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 39
2.3. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели предприятия 49
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 60
3.1. Сравнительный анализ режимов налогообложения для ООО «Главбухплюс» 60
3.2. Разработка мероприятий по решению проблем налогообложения ООО «Главбухплюс» 64
Заключение 72
Список литературы 77
Приложение 84

Введение 3
Глава 1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля 7
1.1. Роль и значение налогового контроля в системе государственного финансового контроля 7
1.2. Виды, формы и методы налогового контроля 13
1.3. Налоговые проверки - основная форма налогового контроля 21
Глава 2. Анализ контрольной работы и характеристика критериев ее эффективности 32
2.1. Концепция системы планирования выездных и камеральных налоговых проверок 32
2.2. Анализ контрольной работы на примере деятельности МРИ ФНС по г. Владикавказ и УФНС РСО-Алания 37
2.3. Сравнительный анализ контрольной работы по видам налоговых проверок 45
Глава 3. Совершенствование налогового контроля в Российской Федерации 52
3.1. Современные проблемы налогового контроля 52
3.2. Модернизация налоговых органов и расширение применения информационных технологий 60
Заключение 64
Список литературы и электронные источники данных 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы порядка исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Понятие и экономическая роль налога на доходы физических лиц 6
1.2. Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц 20
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания налога на доходы физических лиц на примере ООО «РН-Учет» 27
2.1. Общая характеристика ООО «РН-Учет» как объекта исследования 27
2.2. Анализ исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в ООО «РН-Учет» 31
Глава 3. Проблемы исчисления и пути оптимизации платежей по налогу на доходы физических лиц 38
3.1. Проблемы исчисления и взимания налога на доходы физических лиц 38
3.2. Оптимизация платежей по налогу на доходы физических лиц на примере ООО «РН-Учет» 46
Заключение 53
Библиографический список 56

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 6
1.1. Понятие и функции малого предпринимательства 6
1.2. Развитие законодательно-нормативного регулирования налогообложения малого предпринимательства в РФ 10
1.3. Характеристика отдельных специальных налоговых режимов в системе налогообложения малых предприятий 20
Выводы 35
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 37
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Новинка плюс» 37
2.2. Анализ учетной политики организации 43
2.3. Оценка системы налогообложения в ООО «Новинка плюс» 49
Выводы 53
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 55
3.1. Внедрение налогового планирования в ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 55
3.2. Оптимизация налоговой нагрузки в ООО «Новинка плюс» 59
Выводы 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 76
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 78
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 79

Введение 3
Глава 1. Основы предпринимательской деятельности в России 6
1.1. Понятие и принципы предпринимательской деятельности 6
1.2. Нормативное регулирование предпринимательской деятельности в России 17
1.3. Понятие и принципы налогообложения предпринимательской деятельности в России 27
Глава 2. Виды систем (режимов) налогообложения предпринимательской деятельности в Российской Федерации 39
2.1. Общая система налогообложения предпринимательской деятельности 39
2.2. Специальные режимы налогообложения предпринимательской деятельности 45
2.3. Проблемы, возникающие при налогообложении предпринимательской деятельности и пути их решения 52
Заключение 65
Библиографический список 70
Приложение 77

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты экологического налогообложения в России и за рубежом 6
1.1. Понятие экологического налогообложения 6
1.2. История развития экологического налогообложения в России и за рубежом 10
Глава 2. Анализ экологического налогообложения в РФ 19
2.1. Виды экологических налогов и порядок их взимания 19
2.2. Анализ поступлений экологических налогов в бюджет 27
Глава 3. Направления развития экологического налогообложения в РФ 35
3.1. Проблемы экологического налогообложения в РФ 35
3.2. Пути совершенствования экологического налогообложения в РФ 39
Заключение 45
Библиографический список 47

Введение 3
1. Современная налоговая система РФ, федеральные, республиканские и местные налоги 4
2. Плательщики налога на прибыль, объект обложения и ставки налога 5
3. Задача 7
Заключение 9
Список литературы 10
Приложение 12

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.1. История развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.2. Экономическая сущность налогов на имущество с физических лиц и их статус в разных странах 13
Глава 2. Анализ современной практики применения налогов на имущество физических лиц в РФ и за рубежом 17
2.1. Анализ механизмов исчисления налогов на имущество и реализации их фискальной и регулирующей функций в мировой практике 17
2.2. Проблемы налогообложения имущества физических лиц и его развитие в России 22
Заключение 27
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы применения упрощенной системы налогообложения 6
1.1. Предпосылки возникновения упрощенной системы налогообложения 6
1.2. Место и роль упрощенной системы налогообложения в налоговой системе Российской Федерации 14
1.3. Сравнение специальных режимов налогообложения 22
Глава 2. Анализ практики применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Честерфилд» 29
2.1. Характеристика упрощенной системы налогообложения и особенности ее применения 29
2.2. Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО Честерфилд» 33
2.3. Анализ применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Честерфилд» 39
2.4. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения и пути их решения 46
Заключение 51
Список литературы 55

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА КАК ИНСТРУМЕНТ РЕГУЛИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ 5
1.1. Налоговая система понятие, цели, содержание, роль 5
1.2. Принципы построения налоговой системы 12
ГЛАВА 2. ЭФФЕКТИВНОСТЬ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ И ПУТИ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ 16
2.1. Основные тенденции в собираемости налогов в РФ 16
2.2. Эффективность региональной налоговой системы Свердловской области 21
2.3. Проблемы и перспективы повышения эффективности налоговой системы РФ 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 29

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Понятие налоговой системы России и ее структура 6
1.2. Характеристика отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства 11
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий 21
Глава 2. Организация налогообложения ООО «Корус» 28
2.1. Общая характеристика предприятия и оценка его основных финансовых результатов деятельности 28
2.2. Анализ применяемой системы налогообложения 36
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования налогообложения малого бизнеса в РФ 43
Заключение 57
Список литературы 62
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения в РФ 5
1.1. Экономическая природа налога 5
1.2. Характеристика налоговой системы РФ на современном этапе 12
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства (на примере ИП «Смирнова Н.А.») 26
2.1. Характеристика предприятия и его основные финансовые показатели 26
2.2. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 34
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 44
Заключение 63
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика налога на прибыль 5
1.1. Сущность и значение налога на прибыль для экономики в целом 5
1.2. Порядок формирования налоговой базы. Налоговый учет доходов и расходов 23
Глава 2. Действующая система формирования налоговой базы по налогу на прибыль и пути совершенствования 30
2.1. Несоответствие бухгалтерского и налогового учета 30
2.2. Пути совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 36
Заключение 45
Список литературы 47

Введение 3
1. Место подоходного налога в налоговой системе РФ 5
2. Порядок администрирования налога на прибыль 9
3. Организация налогового учета налога на прибыль 13
4. Порядок заполнения и подачи налоговой декларации 17
Заключение 21
Список литературы 23

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой системы 6
1.1. Сущность налогов и налоговой системы 6
1.2. Понятие и признаки субъектов малого бизнеса 8
1.3. Общая система налогообложения 12
1.4. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса 13
Глава 2. Бухгалтерский учет и налогообложение на примере ООО «ГУДВИНс» 23
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО «ГУДВИНс» 23
2.2. Особенности ведения бухгалтерского учета и порядок налогообложения на предприятии ООО «ГУДВИНс» 26
2.3. Оценка налоговых обязательств ООО «ГУДВИНс» 45
2.4. Проблемы и пути оптимизации налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере ООО «ГУДВИНс» 47
Заключение 56
Список литературы 58

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 6
1.1. Налоговый контроль в системе налогового администрирования 6
1.2. Формы налогового контроля: теоретико-методологическое обеспечение 13
1.3. Камеральные и выездные налоговые проверки 19
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ В УПРАВЛЕНИИ НА ТРАНСПОРТЕ МВД РОССИИ ПО СЗФО 41
2.1. Общая организационно-экономическая характеристика Управления на транспорте МВД России по СЗФО 41
2.2. Организация взаимодействия Управления на транспорте МВД России по СЗФО с ФНС России 54
ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВЫХ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ 62
3.1. Нормативно правовые основы взаимодействия органов внутренних дел и Федеральной налоговой службы 62
3.2. Взаимодействие Федеральной налоговой службы и органов внутренних дел 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 84

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации налогового контроля за финансово-кредитными организациями 5
1.1. Этапы развития налогообложения финансового сектора экономики 5
1.2. Нормативно-правовое регулирование финансового сектора экономики 7
1.3. Организационно-экономический механизм налогообложения финансово-кредитных организаций 15
Глава 2. Анализ и оценка налогообложения финансового сектора экономики Российской Федерации (на примере Республики Дагестан) 23
2.1. Анализ и структура налогообложения финансового сектора экономики Российской Федерации 23
2.2. Место и значение финансового сектора экономики в налоговых поступлениях Республике Дагестан 30
Глава 3. Пути совершенствования и перспективы развития механизма налогообложения финансового сектора экономики 39
Заключение 46
Список литературы 48

Введение 3
Глава 1. Правовые и экономические взаимоотношения налогоплательщиков с налоговыми органами 5
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов в отношении физических и юридических лиц по РФ и Республике Дагестан 12
Глава 3. Совершенствование механизма работы налоговых органов с налогоплательщиками 42
3.1. Российская практика совершенствования налогового администрирования 42
3.2. Зарубежный опыт работы налоговых служб с налогоплательщиками 48
Заключение 52
Список литературы 55

Введение 3
Глава 1. Понятие налогов 5
1.1. Сущность и виды налогов 5
1.2. Социально-экономическая роль налогов 7
Глава 2. Прямые и косвенные налоги в составе цены 9
2.1. Социальные взносы 9
2.2. Косвенные налоги: НДС и акцизы 11
2.3. Прямой налог на прибыль 15
Глава 3. Взаимосвязь прямых и косвенных налогов с уровнем цен 18
3.1. Структура налогов в цене 18
3.2. Ценовая эластичность и налогообложение 20
Заключение 24
Список литературы 26
Приложение 28

Введение 3
1. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики 4
2. Роль налогов и дотаций в эффективном регулировании рыночной экономики и их влияние на равновесие 6
Заключение 17
Список литературы 19

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты влияния налоговой нагрузки на финансовую устойчивость компании 7
1.1. Налоговая нагрузка: сущность, влияние на финансовое состояние компании 7
1.2. Классификация налоговой нагрузки и методы ее расчета 13
1.3. Способы оптимизации налоговой нагрузки 22
Глава 2. Анализ влияния налоговой нагрузки на финансовую устойчивость компании на примере ООО «Кондор 3» 27
2.1. Технико-экономическая характеристика ООО «Кондор 3» 27
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Кондор 3» 32
2.3. Расчет налоговой нагрузки и анализ ее влияния на финансовую устойчивость ООО «Кондор 3» 44
Глава 3. Пути оптимизации налоговой нагрузки на примере ООО «Кондор 3» 50
3.1. Рекомендации по оптимизации налоговой нагрузки ООО «Кондор 3» 50
3.2. Экономическая эффективность предложенных мероприятий 52
Заключение 61
Список литературы 63
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Экономическое содержание налогов, виды и характеристика прямых налогов 6
1.1. Понятие и роль налогов в современной экономике 6
1.2. Классификация налогов 14
1.3. Характеристика основных видов прямых налогов, взимаемых в Российской Федерации 22
Выводы по 1 главе 34
Глава 2. Анализ прямых налогов и их влияния на финансовые показатели ООО «ГРИН» 35
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «ГРИН» 35
2.2. Анализ финансовых результатов 44
2.3. Оценка прямых налогов и анализ налоговой нагрузки ООО «ГРИН» 51
Выводы по 2 главе 57
Глава 3. Разработка рекомендаций по оптимизации налогооблагаемой базы для ООО «ГРИН» 59
3.1. Налоговое планирование как способ оптимизации налогооблагаемой базы ООО «ГРИН» 59
3.2. Рекомендации по оптимизации налогооблагаемой базы для ООО «ГРИН» и оценка экономического эффекта от их внедрения 63
Выводы по 3 главе 68
Заключение 70
Список литературы 73
Приложения 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исчисления и уплаты водного налога 7
1.1. Место водного налога в системе ресурсного налогообложения 7
1.2. Экономическая сущность и история правового регулирования водного налога в Российской Федерации 11
1.3. Субъект и элементы водного налога 17
Глава 2. Порядок расчета водного налога на примере МУП «Зеленый мир» 27
2.1. Экономическая характеристика МУП «Зеленый мир» 27
2.2. Особенности расчета водного налога 34
2.3. Специфика уплаты водного налога 44
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования водного налога 55
3.1. Проблемы и перспективы водного налога 55
3.2. Рекомендации по совершенствованию исчисления, уплаты водного налога и снижению налоговой нагрузки МУП «Зеленый мир» г. Подольска 60
Заключение 68
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Сущность единого налога на вмененный доход и его место в налоговой системе России 5
1.1. Сущность, экономическое и правовое содержание единого налога на вмененный доход 5
1.2. Место единого налога на вмененный доход в системе налогообложения субъектов малого предпринимательства и индивидуальных предпринимателей 10
Глава 2. Действующий порядок применения единого налога на вмененный доход 13
2.1. Плательщики налога. Объект налогообложения. Сроки уплаты единого налога на вмененный доход 13
2.2. Методика расчета единого налога на вмененный доход 20
2.3. Порядок применения единого налога на вмененный доход на территориях субъектов РФ 23
Глава 3. Пути совершенствования практики применения единого налога на вмененный доход 33
Заключение 44
Список литературы 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы бухгалтерского учета и налогообложения малого бизнеса 6
1.1. Понятие малого бизнеса и его критерии 6
1.2. Особенности планирования деятельности и ведения бухгалтерского учета в малом бизнесе 10
1.3. Системы налогообложения для малого бизнеса 13
Глава 2. Анализ внутренней среды предприятия 18
2.1. Характеристика ООО «ДримВуд» 18
2.2. Организационная структура 19
2.3. Анализ ассортимента 20
2.4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 23
Глава 3. Анализ налоговой нагрузки ООО «ДВ» 31
3.1. Влияние налоговой нагрузки на финансовое состояние компании 31
3.2. Анализ системы налогообложения ООО «ДВ» 32
Список литературы 36
Приложение 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты выездной налоговой проверки 6
1.1. Сущность, цели и порядок планирования выездной налоговой проверки 6
1.2. Порядок и методика проведения выездной налоговой проверки 15
Глава 2. Эффективность проведения выездных налоговых проверок 22
2.1. Анализ эффективности выездных налоговых проверок УФНС РФ по Тамбовской области 22
2.2. Направления совершенствования выездных налоговых проверок 26
Заключение 31
Список литературы 33

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика выездных налоговых проверок 6
1.1. Понятие выездных налоговых проверок и организация их проведения 6
1.2. Сроки и порядок проведения выездных налоговых проверок 9
1.3. Порядок оформления результатов выездных налоговых проверок 15
Глава 2. Выездные налоговые проверки как форма контроля в налоговой системе РФ 18
2.1. Анализ работы ФНС России по проведению выездных налоговых проверок 18
2.2. Совершенствование практики проведения выездных налоговых проверок в налоговой системе России 22
Заключение 26
Библиографический список 27

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Теоретические основы налогового контроля: его принципы и элементы 6
1.2. Нормативно-правовое регулирование выездных налоговых проверок 16
Глава 2. Анализ проведения выездной налоговой проверки (на примере ИФНС по Фрунзенскому району г. Саратова) 25
2.1. Отбор плательщиков для проведения выездной налоговой проверки на основе критериев риска 25
2.2. Анализ практики проведения выездных налоговых проверок 35
Глава 3. Совершенствование выездной налоговой проверки 44
3.1. Проблемы, связанные с проведением выездной налоговой проверки 44
3.2. Основные направления совершенствования выездных налоговых проверок 49
Заключение 54
Список литературы 56
Приложение 60

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы взимания налогов и сборов 6
1.1. Основы взимания налогов и сборов 6
1.2. Роль налогов в экономике государства 8
Глава 2. Государственное планирование и прогнозирование налоговых поступлений 13
2.1. Методы планирования и прогнозирования налогов 13
2.2. Прогнозирование налоговых поступлений 21
Заключение 25
Библиографический список 28

1. Значение налоговой политики для экономики государства 2
2. Налоговая система развивающейся страны (на примере одной или нескольких стран) 11
Список литературы 16

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности 5
1.1. Экономическая безопасность региона: понятие, сущность и характеристики 5
1.2. Деятельность налоговой службы и показатели оценки влияния на экономическую безопасность региона 14
Глава 2. Анализ и оценка функционирования налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона (на примере Межрайонной ИФНС России № 22) 20
2.1. Оценка показателей эффективности деятельности налоговой службы в системе обеспечения экономической безопасности региона 20
2.2. Направления совершенствования деятельности налоговой службы в системе обеспечения экономической безопасности региона 40
Глава 3. Правовой режим функционирования налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона 49
3.1. Общая правовая характеристика обеспечения экономической безопасности в налоговой сфере 49
3.2. Проблемы правового обеспечения экономической безопасности региона 56
3.3. Пути совершенствования правового обеспечения экономической безопасности региона 69
Заключение 73
Список литературы 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона 5
1.1. Факторы обеспечения экономической безопасности региона 5
1.2. Деятельность налоговой службы: сущность и значение для обеспечения экономической безопасности региона 14
Глава 2. Анализ деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона (на примере деятельности Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № 31 по Свердловской области) 24
2.1. Деятельность налоговой службы как фактор обеспечения экономической безопасности Свердловской области 24
2.2. Анализ показателей деятельности налоговой службы и ее влияния на уровень экономической безопасности региона 33
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона (на примере деятельности Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № 31 по Свердловской области) 51
3.1. Возможные угрозы экономической безопасности Свердловской области 51
3.2. Стратегические направления нейтрализации угроз экономической безопасности Свердловской области посредством деятельности налоговой службы 57
Заключение 64
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы администрирования налоговых платежей 6
1.1. Налог: понятие и сущность 6
1.2. Сущность налогового администрирования 8
1.3. Основные элементы налогового администрирования 10
Глава 2. Анализ налогового администрирования в РФ 12
2.1. Этапы становления налогового администрирования в России 12
2.2. Роль ФНС в системе налогового администрирования в России 15
2.3. Основные проблемы исполнения ФНС функции налогового администрирования и направления его совершенствования в России 22
Заключение 31
Список литературы 33
Приложение 36

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы применения единого налога на вменённый доход 6
1.1. Экономическая сущность единого налога на вмененный доход 6
1.2. Сравнительный анализ систем налогового регулирования деятельности предприятий малого бизнеса 14
1.3. Особенности заполнения документов при применении единого налога на вмененный доход 22
Глава 2. Механизм применения и порядок расчета единого налога на вменённый доход 27
2.1. Особенности расчёта единого налога на вменённый доход 27
2.2. Особенности налогового и бухгалтерского учета при применении единого налога на вменённый доход 34
Глава 3. Предложения по совершенствованию единого налога на вмененный доход для предприятий малого бизнеса 44
3.1. Тенденции развития и направления совершенствования единого налога на вмененный доход в системе специальных налоговых режимов России 44
3.2. Совершенствование налогового учета при исполнении функции налогового агента 53
Заключение 68
Список литературы 74
Приложение 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения сельхозтоваропроизводителей 7
1.1. Общая характеристика единого сельскохозяйственного налога 7
1.2. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога 13
Глава 2. Анализ поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет 16
2.1. Динамика поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет 16
2.2. Проблемы развития единого сельскохозяйственного налога и пути их решения 20
Заключение 24
Библиографический список 26

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой задолженности 6
1.1. Налоговая задолженность как системное понятие, ее структура и причины возникновения 6
1.2. Основные способы урегулирования налоговой задолженности и их совершенствование 14
Глава 2. Анализ деятельности предприятия ООО «Европа-II» 24
2.1. Характеристика предприятия ООО «Европа-II» 24
2.2. Анализ налогообложения ООО «Европа-II» 31
2.3. Анализ налоговой задолженности ООО «Европа-II» 38
Глава 3. Проблемы ООО «Европа-II» с налоговой задолженностью и пути их решения 43
3.1. Проблемы, связанные с задолженностью по уплате налогов 43
3.2. Пути решения проблем, связанных с налоговой задолженностью 47
Заключение 56
Библиографический список 60

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СТАНОВЛЕНИЕ РУССКОГО ЦЕНТРАЛИЗОВАННОГО ГОСУДАРСТВА В ПЕРИОД XV-XVI ВВ 5
1.1. Общая характеристика 5
1.2. Общая характеристика централизованного государства XVI в 10
ГЛАВА 2. НАЛОГОВОЕ ОБЛОЖЕНИЕ В ПЕРИОД СТАНОВЛЕНИЯ РУССКОГО ЦЕНТРАЛИЗОВАННОГО ГОСУДАРСТВА В ПЕРИОД XV - XVI ВВ 15
2.1. История становления налогообложения в России 15
2.2. Посошное и подворное налогообложение в XV-XVI вв 20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 26

Введение 3
Глава 1. Налог на имущество физических лиц 5
1.1. Налоговая база и порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц 5
1.2. Льготы для налогоплательщиков 12
1.3. Ставки налога
1.4. Особенности уплаты налога на имущество физических лиц в Новосибирске
Глава 2. Анализ показателей по налогу на имущество физических лиц 22
2.1. Анализ данных 22
2.2. Исчисление налога на имущество физических лиц 25
Глава 3. Актуальные проблемы и пути решения 29
Заключение 32
Список литературы 33
Приложение 35

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 5
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 5
1.2. Особенности налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Организация контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 18
Глава 2. Оценка эффективности контрольной деятельности налоговых органов 28
2.1. Характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №2 по Удмуртской республике 28
2.2. Анализ эффективности налоговых проверок по НДФЛ в Межрайонной ИФНС России №2 по Удмуртской республике 37
2.3. Анализ основных нарушений, выявленных в результате налоговых проверок 46
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДФЛ и пути их решения 50
Заключение 68
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Сущность, функции и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения имущества физических лиц в РФ на современном этапе 16
1.3. Специфика организации контрольной работы налоговых органов в рамках урегулирования налоговой задолженности по имущественным налогам физических лиц в РФ 29
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов в рамках урегулирования налоговой задолженности по имущественным налогам физических лиц (на примере Межрайонной ИФНС России № 31 по Свердловской области) 39
2.1. Общая характеристика деятельности Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области 39
2.2. Анализ налоговой задолженности физических лиц по имущественным налогам и способов ее урегулирования 45
2.3. Анализ контрольной работы налоговых органов в рамках урегулирования налоговой задолженности по имущественным налогам физических лиц 51
Глава 3. Проблемы организации контроля налоговых органов в рамках урегулирования налоговой задолженности по имущественным налогам физических лиц в Российской Федерации и пути их решения 63
Заключение 84
Список литературы 87
Приложение 94

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения прибыли организаций в Российской Федерации на современном этапе 12
1.3. Организация контрольной работы за исчислением и уплатой налога на прибыль организаций в Российской Федерации 18
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов на примере Межрайонной ИФНС России № 24 25
2.1. Характеристика Межрайонной ИФНС России № 24 25
2.2. Анализ контрольной работы ИФНС за исчислением и уплатой налога на прибыль организаций 30
2.3. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных в ходе проведения камеральных и выездных проверок по налогу на прибыль организаций 40
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на прибыль организаций и пути их решения 46
Заключение 61
Список литературы 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 5
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 5
1.2. Особенности налогообложения НДФЛ в РФ на современном этапе 12
1.3. Организация контрольной работы за исчислением и уплатой НДФЛ в РФ 31
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов (на примере ИФНС № 3) 38
2.1. Анализ контрольной работы ИФНС № 3 за исчислением и уплатой НДФЛ 38
2.2. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных в ходе камеральных и выездных проверок по НДФЛ в ИФНС № 3 52
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДФЛ 59
3.1. Проблемы и перспективы налогового контроля за исчислением и уплатой НДФЛ в России 59
3.2. Проблемы налогового контроля за исчислением и уплатой НДФЛ в ИФНС № 3 и пути и решения 61
Заключение 69
Список литературы 75
Заключение 80

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Сущность функции и методы налогового контроля 6
1.2. Специфика организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налогов индивидуальными предпринимателями 11
1.3. Особенности налогообложения прибыли индивидуальных предпринимателей РФ на современном этапе 17
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов за налогообложением прибыли индивидуальных предпринимателей (на примере ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга) 25
2.1. Анализ показателей контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на прибыль индивидуальными предпринимателями 25
2.2. Анализ нарушений, выявленных в ходе проведения выездных проверок 38
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на прибыль индивидуальными предпринимателями и пути их решения 44
Заключение 63
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения физических лиц в Российской Федерации на современном этапе 10
1.3. Организация контрольной работы за соблюдением физическими лицами налогового законодательства в РФ 17
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства (на примере ИФНС №31 по Свердловской области) 23
2.1. Анализ показателей контрольной работы по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства 23
2.2. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных ИФНС №31С в ходе выездных проверок налоговых органов за соблюдением физическими лицами налогового законодательства 28
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства и пути их решения 37
Заключение 53
Список литературы 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности исчисления и уплаты (взимания) местных налогов в Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Организация контрольной работы налоговых органов за уплатой местных налогов в Российской Федерации 18
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов за уплатой местных налогов (на примере ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга) 23
2.1. Анализ налоговых поступлений и недоимки по местным налогам 23
2.2. Анализ типичных нарушений и налагаемых штрафных санкций 33
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплаты (взимания) местных налогов в Российской Федерации и пути их решения 44
Заключение 62
Список литературы 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения транспортных средств 6
1.1. Необходимость и сущность транспортного налога 6
1.2. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога в Российской Федерации 11
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов на примере ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова 17
2.1. Характеристика ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова как объекта исследования 17
2.2. Организация камерального налогового контроля по взиманию транспортного налога 25
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования организации налогового контроля по взиманию транспортного налога 33
3.1. Проблемы организации налогового контроля по взиманию транспортного налога 33
3.2. Направления совершенствования организации налогового контроля по взиманию транспортного налога 39
Заключение 48
Библиографический список 52
Приложение 57

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КОСВЕННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 7
1.1. Роль косвенного налогообложения в налоговой системе Российской Федерации 7
1.2. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость 12
1.3. Особенности исчисления и уплаты акцизов 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОСТУПЛЕНИЙ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 2012-2014 ГГ 29
2.1. Оценка поступлений косвенных налогов в консолидированный бюджет Российской Федерации 29
2.2. Анализ поступлений косвенных налогов в бюджетную систему Российской Федерации по г. Владикавказ (на примере МРИ ФНС РФ по г. Владикавказ) 33
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 66

Введение 3
Глава 1. Международное налоговое планирование 5
1.1. Сущность международного налогового планирования 5
1.2. Законодательное регулирование отношений в сфере международного налогового планирования в России 11
Глава 2. Ведение международного налогового планирования на Мальте 19
2.1. Регистрация компании 19
2.2. Преимущества и недостатки ведения бизнеса на Мальте 21
Заключение 28
Список литературы 30
Приложение 31

Введение 3
Глава 1. Организационно-экономический механизм функционирования системы местного налогообложения 6
1.1. История развития системы местного налогообложения в России 6
1.2. Характеристика элементов местных налогов и сборов 17
Глава 2. Роль местных налогов в формировании доходов бюджетов 25
2.1. Динамика поступления местных налогов и сборов 25
Глава 3. Совершенствование системы местного налогообложения в России 38
3.1. Зарубежный опыт развития системы местного налогообложения 38
3.2. Современные проблемы взимания местных налогов в России и методы их решения 53
Заключение 62
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты местного налогообложения 5
1.1. История местных налогов 5
1.2. Сущность местных налогов и их виды 7
1.3. Значение местных налогов 8
Глава 2. Анализ местных налоги в России на современном этапе 11
2.1. Динамика доходов в местных бюджетах РФ 11
2.2. Анализ земельного налога как разновидности местных налогов 12
2.3. Налог на имущество физических лиц как один из видов местных налогов 14
Глава 3. Проблемы местных налогов как источника доходов бюджетов субъектов России и пути их решения 17
3.1. Основные недостатки местного налогообложения 17
3.2. Рекомендации по решению проблем местного налогообложения 19
3.3. Совершенствование налогообложения имущества физических лиц 21
Заключение 25
Список литературы 27

Введение 3
Глава 1. Роль местных налогов и сборов в формировании бюджетной системы РФ 6
1.1. Содержание местных налогов и сборов в системе налогообложения РФ 6
1.2. Установление и взимание местных налогов в РФ 11
1.3. Понятие и основные виды местных налогов и сборов в г. Тамбове 22
Глава 2. Анализ поступления местных налогов в бюджет г. Тамбова 37
2.1. Анализ практики поступления местных налогов в бюджет г. Тамбова 37
2.2. Проблемы взимания местных налогов 41
2.3. Основные направления совершенствования системы местного налогообложения и перспективы ее развития в Тамбовской области 45
Заключение 51
Список литературы 55

Ведение 3
Глава 1. Теоретические основы корпоративного налогового планирования 5
1.1. Предмет и элементы налогового планирования 5
1.2. Этапы корпоративного налогового планирования 10
1.3. Методы налогового планирования в Российской Федерации, информационная и нормативно-правовая база 14
Глава 2. Методика корпоративного налогового планирование на предприятии «Стальмонтаж» 22
2.1. Характеристика компании «Стальмонтаж» 22
2.2 Организация корпоративного налогового планирования на примере компании «Стальмонтаж» 27
Глава 3. Совершенствование корпоративного налогового на примере компании «Стальмонтаж» 29
Заключение 34
Список литературы 36
Приложение 38

Введение 3
Глава 1. Сущность и механизм исчисления транспортного налога организациями 5
1.1. История развития налогообложения транспортных средств 5
1.2. Порядок определения налоговой базы и ставки транспортного налога 12
1.3. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога организациями 19
Глава 2. Анализ механизма исчисления транспортного налога на примере общества с ограниченной ответственностью «Янтарь» 27
2.1. Общая характеристика общества с ограниченной ответственностью «Янтарь» 27
2.2. Расчет транспортного налога на примере транспортных средств ООО «Янтарь» 32
2.3. Альтернативные пути развития транспортного налога в Российской Федерации 37
Заключение 43
Список литературы 47
Приложения 49

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы администрирования упрощенной системы налогообложения 5
1.1. Понятие налогового администрирования 5
1.2. Формы налогового администрирования 7
Глава 2. Налоговое администрирование упрощенной системы налогообложения 11
2.1. Порядок исчисления и уплаты налогов при упрощенной системе налогообложения 11
2.2. Проблемы налогового администрирования в рамках специальных налоговых режимов 17
Заключение 27
Библиографический список 29

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исчисления и уплаты НДС 6
1.1. Механизм исчисления НДС 6
1.2. Роль НДС в доходах федерального бюджета 14
Глава 2. Вычеты по НДС и направления совершенствования исчисления НДС 16
2.1. Вычеты, отчетность, счета-фактуры по НДС 16
2.2. Пути совершенствования исчисления НДС 19
Заключение 24
Библиографический список 27

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на добавленную стоимость 6
1.1. Экономическая сущность НДС и его роль в формировании доходной части бюджетов РФ 6
1.2. Элементы НДС 16
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в организации ООО «УИЦ С» 22
2.1. Характеристика ООО «УИЦ С « 22
2.2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в организации 27
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования механизма исчисления налога на добавленную стоимость 32
3.1. Опыт использования налога на добавленную стоимость в мировой практике 32
3.2. Проблемы и направления совершенствования механизма исчисления налога на добавленную стоимость 35
Заключение 42
Библиографический список 44
Приложение 48

Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность налога на доходы физических лиц 6
1.1. Эволюция налога на доходы физических лиц 6
1.2. Понятие, значение и место налога на доходы физических лиц в налоговой системе Российской Федерации 17
Глава 2. Анализ действующего механизма исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 28
2.1. Характеристика элементов налогообложения доходов физических лиц 28
2.2. Механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами (на примере ООО «ТехноПарк») 40
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 56
3.1. Актуальные проблемы по исчислению, удержанию и уплате налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 56
3.2. Совершенствование механизма исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 58
Заключение 69
Библиографический список 73
Приложение 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на прибыль исчисляемого и уплачиваемого организациями 5
1.1. Экономическая сущность налога на прибыль организаций 5
1.2. Механизм исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 11
Глава 2. Практические аспекты налога на прибыль организаций и его совершенствование 19
2.1. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль на современном этапе 19
2.2. Перспективы развития налога на прибыль организаций 29
Заключение 38
Список литературы 40

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 6
1.1. Экономическое содержание и этапы становления налога на прибыль организаций 6
1.2. Структурные элементы налога на прибыль организаций 12
1.3. Зарубежный опыт налогообложения прибыли организаций 24
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций на примере АО «Камышинский хлебокомбинат» 32
2.1. Характеристика АО «Камышинский хлебокомбинат» как объекта исследования 32
2.2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 36
Глава 3. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 40
3.1. Проблемы действующего механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 40
3.2. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций с использованием зарубежного опыта 43
Заключение 46
Список литературы 49

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налога на доходы физических лиц 7
1.1. Сущность НДФЛ и его роль в формировании бюджета 7
1.2. Порядок взимания налога на доходы физических лиц 15
Глава 2. Анализ исчисления и взимания налога на доходы физических лиц на примере ГУЗ «Саратовская городская клиническая больница №12» 22
2.1. Организационно-экономическая характеристика ГУЗ «Саратовская городская клиническая больница №12» 22
2.2. Порядок исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в ГУЗ «Саратовская городская клиническая больница №12» 27
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования механизма налогообложения доходов физических лиц в РФ 39
3.1. Проблемы развития налога на доходы физических лиц 39
3.2. Совершенствование механизма исчисления НДФЛ 45
Заключение 54
Библиографический список 56

Введение 3
Глава 1. Налог на прибыль: сущность и механизм исчисления 7
1.1. Налог на прибыль организаций: сущность, объект и налогоплательщики 7
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организаций 13
Глава 2. Практика исчисления налога на прибыль 19
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации ООО «Кук си каби» 19
2.2. Анализ практики исчисления налога на прибыль организации 23
Глава 3. Проблемы формирования и пути совершенствования налога на прибыль на примере ООО «Кук си каби» 32
3.1. Проблемы исчисления налога на прибыль на примере организации ООО «Кук си каби» 32
3.2. Пути совершенствования механизма исчисления налога на прибыль в организации на примере ООО «Кук си каби» 43
Заключение 49
Библиографический список 54
Приложение 59

Введение 3
Глава 1. Характеристика налога на добавленную стоимость 5
1.1. Нормативно-правовое регулирование выпуска и обращения облигаций 5
1.2. Исчисление НДС при совершении расчетов с векселями и складскими потребителями 9
Глава 2. Динамика поступления НДС в бюджеты различных уровней за 2011-2014 гг. 13
2.1. Особенности исчисления НДС при совершении расчетов с использованием ценных бумаг 13
2.2. Анализ и оценка поступления НДС в бюджетную систему Российской Федерации 16
Глава 3. Пути совершенствования механизма исчисления НДС при совершении расчетов с использованием ценных бумаг 29
Заключение 33
Список литературы 35

Введение 3
Глава 1. Экономическая природа и история становления налога на прибыль 5
1.1. История становления и развития налога на прибыль в России 5
1.2. Характеристика основных элементов налога на прибыль 11
Глава 2. Анализ динамики поступления налога на прибыль по РФ 17
Глава 3. Актуальные проблемы и пути их совершенствования налога на прибыль организации в РФ 27
Заключение 39
Список литературы 41

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой политики 7
1.1. Сущность, цели и типология налоговой политики 7
1.2. Методы и инструменты налоговой политики 19
Глава 2. Анализ налоговой политики развитых стран на современном этапе (на примере США, Германии и Японии) 23
2.1. Анализ налоговой политики федеративных государств на примере США и Германии 23
2.2. Анализ налоговой политики унитарных государств на примере Японии 42
Глава 3. Совершенствование налоговой политики развитых стран и применение их опыта в России 55
3.1. Основные пути совершенствования налоговой политики зарубежных стран 55
3.2. Возможность использования зарубежного опыта налоговой политики в российской практике 67
Заключение 73
Список литературы 75

Введение 3
1. Организация работы по учету налоговых рисков при разработке учетной политики 4
2. Мероприятия по минимизации налогового риска при разработке учетной политики предприятия 6
Заключение 9
Список литературы 10

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения предприятий 5
1.1. Понятие и сущность налогообложения 5
1.2. Классификация налогов, взимаемых с предприятий 7
Глава 2. Анализ налогообложения предприятия на примере АО «Сибирская Аграрная Группа» 20
2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия 20
2.2. Анализ налоговой нагрузки предприятия 25
Глава 3. Мероприятия по минимизации отдельных налогов АО «Сибирская Аграрная Группа» 29
3.1. Способы оптимизации налогообложения предприятия 29
3.2. Оценка предложенных методов оптимизации налогообложения 34
Заключение 40
Список литературы 42
Приложение 45

Введение 3
Глава 1. Экономическое значение и механизм функционирования налогов 5
1.1. История акцизного налогообложения 5
1.2. Экономическое значение и характер основных элементов акцизного налогообложения 8
Глава 2. Анализ поступлений акцизов в бюджет РФ и РД 18
Глава 3. Пути совершенствования действующего механизма акцизного налогообложения 25
Заключение 29
Список литературы 31

Введение 3
1. Теоретические основы взимания налога на добавленную стоимость 4
2. Возмещение НДС в налоговой практике РФ 7
3. Анализ налоговых поступлений 9
4. Основные проблемные вопросы в осуществлении администрирования и контроля НДС 12
Заключение 17
Список литературы 18

Введение 3
Глава 1. НДС как один из основных налогов в РФ 4
1.1. Сущность НДС, его исчисление и уплата 4
1.2. Субъекты, объекты и величины облагаемого оборота НДС 9
Глава 2. Формирование цены на товары (работы, услуги): участие НДС в данном процессе 13
2.1. Формирование цены на товары (работы, услуги), имущественные права с учетом НДС 13
2.2. Сумма НДС, которую продавец обязан предъявить к оплате покупателю 15
Глава 3. Расчет НДС как составляющей части цены 18
3.1. Начисление НДС 18
3.2. Формула расчета НДС 23
Заключение 27
Список литературы 29

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРИНЦИП ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ ПО НДС 6
1.1. Понятие и принципы НДС 6
1.2. Регулирующее значение НДС 9
1.3. Порядок применения налоговых льгот 15
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ВЗИМАНИЯ НДС В СИСТЕМЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ 19
2.1. Принципы взимания НДС 19
2.2. Подготовка отчетности по НДС 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 32

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения и НДС 5
1.1. Классификация налогов в РФ и история возникновения НДС 5
1.2. НДС как источник доходов бюджета 12
1.3. Элементы налога на добавленную стоимость 19
Глава 2. Современное состояние налоговой системы РФ и НДС 29
2.1. Принципы и цели реформирования налоговой системы РФ 29
2.2. Актуальные проблемы НДС 38
2.3. Перспективы исчисления налога на добавленную стоимость 47
Заключение 54
Список литературы 57

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДПИ 6
1.1. Значение НДПИ для формирования бюджета 6
1.2. Элементы налогообложения НДПИ 10
1.3. Особенности формирования налоговой базы 16
Глава 2. Анализ поступления НДПИ в бюджет 23
2.1. Динамика поступлений НДПИ в бюджет 23
2.2. Проблемы и перспективы развития НДПИ 26
Заключение 32
Библиографический список 34
Приложение 37

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на доходы физических лиц 5
1.1. Экономическая сущность налога на доходы физических лиц 5
1.2. Исторические этапы возникновения и развития налога на доходы физических лиц 12
Глава 2. Практические аспекты налога на доходы физических лиц и его совершенствование 16
2.1. Механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в РФ и за рубежом 16
2.2. Перспективы совершенствования налога на доходы физических лиц 28
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность НДФЛ 7
1.1. Значение НДФЛ для бюджетной системы страны 7
1.2. Плательщики налога, объект налогообложения и налоговые ставки 10
1.3. Налоговый вычет 14
Глава 2. Анализ практики исчисления НДФЛ 21
2.1. Особенности исчисления НДФЛ 21
2.2. Анализ поступлений НДФЛ в бюджет страны 23
2.3. Проблемы и перспективы НДФЛ 24
Заключение 30
Список литературы 31

Введение 3
1. Исторические аспекты и развитие налога на игорный бизнес в Российской Федерации 5
2. Элементы налога на игорный бизнес в России 11
3. Особенности налогообложения игорного бизнеса в России 14
4. Осуществление налогообложения на игорный бизнес за рубежом 17
Заключение 23
Список литературы 25

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения на игорный бизнес 5
1.1. Экономическое содержание налога на игорный бизнес 5
1.2. Элементы налога на игорный бизнес 7
Глава 2. Проблемы и перспективы развития налогообложения на игорный бизнес 11
2.1. Анализ поступлений налога на игорный бизнес по регионам 11
2.2. Перспективы развития налогообложения на игорный бизнес 17
Заключение 20
Список литературы 22

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы формирования системы имущественного налогообложения организаций в Российской Федерации 7
1.1. Экономическая сущность налога на имущество организаций 7
1.2. Эволюция развития и элементы налогообложения имущества организаций 14
Глава 2. Функционирование налога на имущество организаций на территории Российской Федерации (на примере АО «Нефтемаш»- САПКОН») 21
2.1. Общая характеристика АО «Нефтемаш»-САПКОН» как объекта исследования 21
2.2. Механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций 26
Глава 3. Анализ возможности применения зарубежного опыта налогообложения имущества организаций в России 40
3.1. Принципы построения и практика применения налогообложения имущества организаций за рубежом 40
3.2. Адаптация зарубежного опыта налогообложения имущества организаций в российской налоговой системе 46
Заключение 51
Библиографический список 54
Приложение 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на имущество организаций 4
1.1. Сущность налога на имущество организаций 4
1.2. Основные элементы налогообложения 7
1.3. Порядок и сроки уплаты налога 11
Глава 2. Практические аспекты налога на имущество организаций 13
2.1. Исчисление налога на имущество организаций Государственного казенного учреждения здравоохранения Новосибирской области Медицинского информационно-аналитического центра 13
2.2. Обзор налога на имущество организаций в Сибирском Федеральном Округе 16
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования налога на имущество организаций 24
Заключение 27
Список литературы 28
Приложение 30

Введение 3
Глава 1. Сущность налога на имущество организаций 7
1.1. Основные элементы налогообложения по налогу на имущество организации 7
1.2. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организации 16
Глава 2. Анализ поступлений налога на имущество организаций в бюджет 21
2.1. Динамика поступлений налога на имущество организаций в бюджет Саратовской области 21
2.2. Проблемы и перспективы развития налога на имущество организации 25
Заключение 30
Библиографический список 33
Приложение 36

Введение 3
1. Общая характеристика налога на прибыль организаций 5
2. Основные элементы расчета прибыли, подлежащей налогообложению 14
3. Учет расходов при исчислении налогооблагаемой прибыли 18
Заключение 23
Список литературы 25

Введение 3
Глава 1. Возникновение и развитие налогообложения 5
Глава 2. Налоги в экономической системе общества 7
2.1. Сущность налогов и принципы налогообложения 7
2.2. Функции налогов 8
2.3. Роль государства в экономике 9
2.4. Бюджетные системы стран с развитой рыночной экономикой 11
Глава 3. Основные виды налогов в западных странах 14
3.1. Налог на добавленную стоимость 14
3.2. Подоходный налог с физических и юридических лиц 16
3.3. Поземельный налог 18
Глава 4. Налоги в России (сравнение основных положений налогового законодательства в России с налоговым законодательством в странах с развитой рыночной экономикой) 20
Заключение 22
Список литературы 24

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты роли налоговой политики в системе экономической безопасности государства 6
1.1. Роль налогов и налоговой политики в системе экономической безопасности государства 6
1.2. Роль и значение налоговых органов в обеспечении экономической безопасности государства 11
1.3. Анализ законодательной базы в области налогообложения и ее влияние на возникновение угроз экономической безопасности государства 16
Глава 2. Оценка влияния налоговой политики на экономическую безопасность Российской Федерации 22
2.1. Основные инструменты российской налоговой системы в обеспечении экономической безопасности государства 22
2.2. Оценка влияния современного состояния налоговой системы на экономическую безопасность России 29
2.3. Оценка влияния налоговых преступлений и иных факторов, наносящих ущерб налоговой системе, на экономическую безопасность России 37
Глава 3. Повышение уровня финансовой безопасности на основе совершенствования налоговой политики государства 47
3.1. Оптимизация налогообложения как фактор повышения уровня экономической безопасности государства 47
3.2. Развитие механизмов налогового контроля в системе обеспечения экономической безопасности России 52
3.3. Основные меры противодействия рискам и угрозам налоговой безопасности России 56
Заключение 63
Список литературы 66
Приложение 71

Введение 3
Глава 1. Налоги как основа функционирования экономики 6
1.1. Понятие налогов и их историческая эволюция 6
1.2. Принципы налогообложения и функции налогов 8
1.3. Характеристика основных видов налогов 15
Глава 2. Особенность формирования и использования налогов в современной России 19
2.1. Характеристика нормативно-правовой базы налогообложения 19
2.2. Система налогообложения и ее проблемы 22
2.3. Перспективы совершенствования системы налогообложения в России 27
Заключение 32
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность налогов 5
1.1. Понятие и виды налогов 5
1.2. Функции налогов как инструмента регулирования национальной экономики 12
Глава 2. Специфика налогов в национальной экономики России 15
2.1. Особенности формирования налогов России 15
2.2. Пути повышения эффективности налогов в России 18
Заключение 22
Список литературы 23

Введение 3
Глава 1. Сущность и виды налогов 5
1.1. Сущность налога и их функции 5
1.2. Виды налогов 7
Глава 2. Налоги в контексте регулирования экономики 12
2.1. Роль налогов в формировании финансов государства 12
2.2. Налоги как инструмент социальной политики 16
Заключение 24
Список литературы 26

Введение 3
Глава 1. Экономическое содержание налогообложения и история его развития 5
1.1. Зарождение и эволюция практики налогообложения 5
1.2. Понятие и функции налогов 8
Глава 2. Особенности налоговой системы 11
2.1. Классификация налогов 11
2.2. Принципы налогообложения 14
Глава 3. Организация налоговой системы в РФ 18
3.1. Особенности формирования налогообложения в России 18
3.2. Налоговая система РФ на современном этапе развития 22
Заключение 26
Список литературы 28
Приложения 30

Введение 3
1. Экономическая природа налогообложения 5
2. Функции налогов 8
3. Виды налогов 9
4. Система налогообложения в России 11
5. Кривая Лаффера 16
Заключение 20
Список литературы 22

Введение 3
Глава 1. Экономическое обоснование налогообложения добавленной стоимости 5
1.1. История налогообложения добавленной стоимости в России и за рубежом 5
1.2. Правовые основы исчисления и взимания налога на добавленную стоимость в РФ 12
1.3. Особенности определения налоговой базы по НДС 20
Глава 2. Анализ поступления НДС в бюджет РФ, проблемы и пути совершенствования 24
2.1. Анализ поступления налога на добавленную стоимость в бюджет РФ 24
2.2. Анализ налоговой базы по НДС 31
Глава 3. Совершенствование налоговой базы по НДС 40
3.1. Проблемы и пути совершенствования определения налоговой базы по НДС 40
3.2. Совершенствование налога на добавленную стоимость в Российской Федерации 46
Заключение 54
Список литературы 56

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ЭКОНОМИКУ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1. Экономическое содержание и роль налоговой нагрузки в развитии экономики 6
1.2. Общий режим налогообложения 13
1.3. Специальные режимы налогообложения 18
1.3.1. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) 18
1.3.2. Упрощенная система налогообложения (УСН) 22
1.3.3. Патентная система налогообложения (ПСН) 27
1.3.4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) 32
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ДЕЙСТВУЮЩЕГО УРОВНЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ЭКОНОМИКУ ПРЕДПРИЯТИЯ «ХАНТЫ-МАНСИЙСКГАЗ» 39
2.1. Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия «Ханты-Мансийскгаз» 39
2.2. Анализ структуры и динамики налоговой нагрузки муниципального предприятия 47
2.3. Расчет налоговых платежей с учетом изменения налогового законодательства 54
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ «ХАНТЫ-МАНСИЙСКГАЗ» 58
3.1. Проблема налоговой нагрузки на предприятии 58
3.2. Совершенствование налоговой политики и оценка её влияния на налоговую нагрузку экономики в муниципальном предприятии 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 80

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ 5
ГЛАВА 2. НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ООО «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНЫМ ФОНДОМ «СЕВЕРО-ВОСТОЧНАЯ» 13
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО «Управляющая компания жилищным фондом «Северо-Восточная» 13
2.2. Анализ налоговых платежей предприятия 19
2.3. Порядок формирования налоговой декларации предприятия 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 32

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты роли налоговой политики в системе финансовой безопасности государства 5
1.1. Роль налогов и налоговой политики в системе финансовой безопасности государства 5
1.2. Роль и значение налоговых органов в обеспечении финансовой безопасности государства 7
1.3. Анализ законодательной базы в области налогообложения и ее влияние на возникновение рисков и угроз финансовой безопасности регионов 10
Глава 2. Оценка влияния налоговой политики на финансовую безопасность России 14
2.1. Основные инструменты российской налоговой системы в обеспечении финансовой безопасности государства 14
2.2. Оценка влияния современного состояния налоговой системы на финансовую безопасность России 18
2.3. Оценка влияния налоговых правонарушений на финансовую безопасность России 25
Глава 3. Повышение уровня финансовой безопасности на основе совершенствования налоговой политики государства 32
3.1. Оптимизация налогообложения как фактор повышения уровня финансовой безопасности государства 32
3.2. Развитие механизмов налогового контроля в системе обеспечения финансовой безопасности России 34
Заключение 39
Список литературы 41

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой политики 5
1.1. Налоговая политика и ее составляющие 5
1.2. Налоговая политика как инструмент финансовой безопасности государства 9
1.3. Роль налоговых органов в проведении налоговой политики 12
Глава 2. Анализ налоговой политики России в системе обеспечения финансовой безопасности России на современном этапе 17
2.1. Особенности современного состояния налоговой политики в России 17
2.2. Налоговая политика в системе финансовой безопасности России 20
2.3. Оценка эффективности налоговой политики России. Кривая Лаффера 30
Глава 3. Основные направления и перспективы развития налоговой политики на современном этапе 35
Заключение 41
Список литературы 43

Введение 3
Глава 1. Теоретические и нормативно-правовые аспекты обеспечения налоговой политики в системе экономической безопасности предприятия 6
1.1. Научные подходы к определению понятия «экономическая безопасность предприятия» 6
1.2. Факторы и условия обеспечения экономической безопасности промышленного предприятия 14
Глава 2. Система налогообложения и анализ эконмической безопасности НИПК «Электрон» 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика и основные показатели деятельности НИПК «Электрон» 24
2.2. Система налогообложения и оценка налоговой нагрузки 38
2.3. Оценка экономической безопасности предприятия высокотехнологичного сектора НИПК «Электрон» 44
2.4. Анализ внешних и внутренних угроз предприятий высокотехнологичного сектора 50
Глава 3. Направления оптимизации налоговой политики в системе экономической безопасности предприятия 63
3.1. Обоснование необходимости совершенствования системы экономической безопасности на предприятии НИПК «Электрон» 63
3.2. Оптимальные варианты исполнения налоговой политики в системе экономической безопасности предприятий НИПК «Электрон» 71
3.3. Формирование системы управления рисками экономической безопасности НИПК «Электрон» 79
Заключение 89
Список литературы 93
Приложение 101

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой политики государства в области налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. Понятие и содержание налоговой политики государства 5
1.2. Особенности налоговой политики России и зарубежных стран в области налогообложения имущества физических лиц 8
Глава 2. Анализ налоговой политики России в области налогообложения имущества физических лиц 13
2.1. Реализация налоговой политики России в области налогообложения имущества физических лиц и анализ поступлений имущественных налогов с физических лиц в консолидированный бюджет Российской Федерации 13
2.2. Направления совершенствования налоговой политики России в области налогообложения имущества физических лиц 31
Заключение 34
Список литературы 36
Приложение 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой политики 6
1.1. История становления и развития государственной налоговой политики 6
1.2. Понятие, цели и принципы налоговой политики 10
1.3. Типы и механизмы налоговой политики 17
Глава 2. Содержание налоговой политики России в современных условиях 26
2.1. Анализ налоговой политики Российской Федерации: специфика, приоритеты и последствия 26
2.2. Оценка направлений налоговой политики в России 32
2.3. Основные направления налоговой политики в области налогообложения доходов физических лиц 38
Глава 3. Тенденции развития налоговой политики в Российской Федерации в современных условиях 43
Заключение 47
Список литературы 50

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой политики 6
1.1. Понятие и сущность налоговой политики 6
1.2. Роль налоговой политики в экономике и ее влияние на финансовую безопасность домохозяйств 9
1.3. Проблемы налоговой политики и ее влияние на домохозяйства 12
Глава 2. Анализ инструментов налоговой политики и ее влияние на финансовую безопасность домохозяйств 16
2.1. Инструменты эффективности налоговой политики в системе управления финансовой безопасностью 16
2.2. Анализ эффективности налоговой политики РФ, как инструмента структурной перестройки экономики 22
Глава 3. Совершенствование налоговой политики в России и ее влияние на финансовую безопасность домохозяйств 29
3.1. Проблемы налогообложения доходов физических лиц 29
3.2. Пути совершенствования налоговой политики по пресечению уклонения от НДФЛ 31
Заключение 43
Список литературы 45

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования налогов 5
1.1. Понятие и сущность налогов 7
1.2. Роль и функции налогов 9
Глава 2. Налоговая политика в условиях рыночной экономики 15
2.1. Воздействие налоговой политики на рыночную экономику 17
2.2. Критерии эффективности налоговой политики 22
2.3. Особенности налоговой политики Российской Федерации 23
Заключение 28
Список литературы 30

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА 7
1.1. Роль налогов и налоговой политики в обеспечении экономической безопасности 7
1.2. Правовое регулирование налоговой политики в Российской Федерации 14
1.3. Влияние налоговой политики на экономический рост 16
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 20
2.1. Структурный анализ налоговых поступлений в консолидированный бюджет Российской Федерации 20
2.2. Анализ динамики налоговых поступлений в бюджет Российской Федерации 24
2.3. Анализ влияния налоговых преступлений на экономическую безопасность Российской Федерации 30
ГЛАВА 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 39
3.1. Совершенствование взаимодействия органов налоговой службы и других государственных органов при проведении налогового контроля 39
3.2. Направления и перспективы развития налоговой политики РФ 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 56
ПРИЛОЖЕНИЕ 64

Введение 3
Глава 1. Налоговая политика Российской Федерации 5
1.1. Налоговая политика государства 5
1.1.1. Этапы проведения налоговых реформ 9
1.2. Цели и принципы налоговой политики 12
Глава 2. Налоговое бремя и налоговая нагрузка. Современное состояние, направления и перспективы налоговой политики 28
Заключение 30
Список литературы 32

Введение 3
1. Понятие налоговой политики, ее цели и задачи 5
2. Налоговая система России 10
3. Налоговая политика России на современном этапе 14
4. Современные проблемы анализа и оценки налогового бремени 19
Заключение 24
Список литературы 26

Введение 3
Глава 1. Структура налоговой системы 5
1.1. Понятие и структура налоговой системы 5
1.2. Характеристика элементов структуры налоговой системы 6
Глава 2. Характеристика налоговой системы Казахстана 10
2.1. Количественные характеристики 10
2.2. Количественные параметры налоговой системы 18
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Налоговая система как инструмент регулирования социально-экономических процессов 5
1.1. Налоговая система понятие, цели, содержание, роль 5
1.2. Принципы построения налоговой системы 10
Глава 2. Оценка современной налоговой системы России 14
2.1. Характеристика и анализ поступления основных налогов в бюджет Российской Федерации 14
2.2. Особенности современной налоговой системы РФ 18
Глава 3. Основные направления развития налоговой системы Российской Федерации 22
3.1. Проблемы и ограничения развития современной налоговой системы 22
3.2. Перспективы развития налоговой системы РФ 24
Заключение 28
Список литературы 33

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исследования налоговой системы Российской Федерации 5
1.1. Понятие и сущность налоговой системы 5
1.2. Принципы построения налоговой системы в РФ 7
1.3. Элементы налоговой системы Российской Федерации 10
Глава 2. Анализ современных тенденций развития налоговой системы Российской Федерации 17
2.1. Анализ поступления администрируемых ФНС России доходов в бюджетную систему Российской Федерации 17
2.2. Недостатки современной налоговой системы Российской Федерации 23
Глава 3. Перспективы налоговой системы Российской Федерации и мероприятия по ее совершенствованию 27
Заключение 30
Список литературы 32

Введение 3
Глава 1. Налоговые системы теоретические основы 4
1.1. Сущность и содержание 4
1.2. Основные виды налогов 6
Глава 2. Анализ 13
2.1. Федеральные налоги 13
2.2. Местные налоги 22
Глава 3. Пути совершенствования налоговой системы 27
3.1. Недостатки системы налогообложения 27
3.2. Налоговая политика 31
3.3. Совершенствование налоговой политики 33
Заключение 35
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Сущность налоговой системы РФ 5
1.1. Налоговая система РФ: понятие, цели, структура 5
1.2. Принципы построения налоговой системы 10
Глава 2. Основные направления развития налоговой системы Российской Федерации 16
2.1. Проблемы и ограничения развития современной налоговой системы Российской Федерации 16
2.2. Перспективы совершенствования налоговой системы Российской Федерации 21
Заключение 27
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Понятие и сущность налоговой системы и налоговой политики 7
1.1. Понятие, виды и сущность налоговой системы и налоговой политики 7
1.2. Особенности налогообложения в федеративных государствах 19
1.3. Основы построения налоговой системы 24
Глава 2. Анализ действующей налоговой системы РФ 30
2.1. Характеристика налогов в Российской Федерации 30
2.2. Анализ структуры и динамики налоговых платежей в бюджетную систему РФ 39
Глава 3. Совершенствование налоговой системы Российской Федерации 47
3.1. Пути оптимизации налоговой системы 47
3.2. Совершенствование налоговой политики РФ в современных условиях 56
Заключение 75
Список литературы 77
Приложения 81

Введение 3
Глава 1. Налоговая система РФ 6
1.1. Особенности налоговой системы РФ 6
1.2. Этапы формирования налоговой системы РФ 18
1.3. Достоинства и недостатки налоговой системы 21
Глава 2. Анализ развития налоговой системы 27
2.1. Анализ налоговых поступлений по федеральным налогам и сборам 27
2.2. Анализ налоговых поступлений по региональным налогам и сборам 40
2.3. Анализ налоговых поступлений по местным налогам и сборам 47
2.4. Анализ недополученных налоговых поступлений 52
Заключение 59
Список литературы 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования налоговой системы 6
1.1. Понятие налогов, их функции и роль 6
1.2. Сущность и основные элементы налоговой системы 13
1.3. Принципы и концепции налогообложения 15
Глава 2. Налоговая система РФ и ее особенности формирования 18
2.1. Анализ действующей налоговой системы РФ 18
2.2. Проблемы и противоречия действующей системы РФ 26
2.3. Основные направления совершенствования налоговой политики РФ 33
Заключение 36
Список литературы 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой системы 5
1.1. История возникновения и развития налоговой системы 5
1.2. Экономическая сущность, структура и функции налоговой системы 6
1.3. Основные принципы налогообложения 11
1.4. Правовое регулирование налоговой системы 12
Глава 2. Налоговая система современной России 15
2.1. Становление и развитие налоговой системы России 15
2.2. Общая характеристика и особенности налоговой системы России 17
2.3. Оценка эффективности налоговой системы России 19
2.4. Направления реформирования и совершенствования налоговой системы России 21
Заключение 26
Список литературы 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой системы 5
1.1. История возникновения и развития налоговой системы 5
1.2. Сущность и структура налоговой системы 9
1.3. Основные принципы налогообложения 12
Глава 2. Налоговая система современной России 18
2.1. Становление и развитие налоговой системы в России 18
2.2. Общая характеристика и особенности налоговой системы в России 21
2.3. Реформирование и совершенствование налоговой системы России 25
Заключение 28
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы администрирования упрощенной системы налогообложения 5
1.1. Понятие налогового администрирования 5
1.2. Формы налогового администрирования 7
Глава 2. Налоговое администрирование упрощенной системы налогообложения 11
2.1. Порядок исчисления и уплаты налогов при упрощенной системе налогообложения 11
2.2. Проблемы налогового администрирования в рамках специальных налоговых режимов 19
Заключение 29
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Избыточное налоговое бремя 4
1.1. Налоги 4
1.2. Налоговое бремя 13
Глава 2. Бремя налогообложения в России 18
2.1. Налоговая система в России 18
2.2. Налоговое бремя в России 21
Заключение 24
Список литературы 26

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы определения налогового бремени 5
1.1. Экономическое содержание налогового бремени 5
1.2. Методологические подходы к определению налогового бремени 17
1.3. Правовая оценка налогового бремени и его влияние на экономический рост 28
Глава 2. Оценка и анализ различных подходов к определению величины налогового бремени 35
2.1. Анализ структуры доходов консолидированного бюджета РФ
и определения налоговой нагрузки на макроуровне 35
2.2. Анализ методов определения налогового бремени на микроуровне 43
2.3. Сравнительная характеристика уровня налоговой нагрузки по странам 46
Глава 3. Проблемы, способы и методы оптимизации налоговой нагрузки в современной России 50
3.1. Проблемы определения налоговой нагрузки 50
3.2. Основные направления налоговой политики в РФ и факторы снижения налогового бремени 61
Заключение 74
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Налог на добавленную стоимость в РФ 5
1.1. Понятие НДС и его плательщики 5
1.2. Освобождение от НДС 9
Глава 2. Налоговое возмещение по НДС 11
2.1. Понятие и правила возмещения НДС по законодательству РФ 11
2.2. Процедура возмещения НДС 16
2.3. Заявление о возмещении налога и налоговая декларация 21
Заключение 25
Библиографический список 27

1. Возможности оптимизации налога на добычу полезных ископаемых 3
1.1. Понятие и сущность налога на добычу полезных ископаемых 3
1.2. Оптимизация налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых 5
2. Задача. Предприятие продано на аукционе за 3000 тыс. руб. На балансе предприятия числятся активы стоимостью 2200 тыс. руб., в том числе: - основные средства остаточной стоимостью 1300 тыс. руб., в том числе легковые автомобили, приобретенные до 2001 года, а потому числящиеся на балансе с учетом НДС - 300 тыс. руб.; - материалы стоимостью 100 тыс. руб.; - права требования к третьим лицам (дебиторская задолженность) в сумме 200 тыс. руб.; - денежные средства в сумме 500 тыс. руб.; - ценные бумаги - 100 тыс. руб. Определить: Сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет 13
Список литературы 17

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования в корпорациях 5
1.1. Цели, задачи, принципы налогового планирования 5
1.2. Бенчмаркинг как оптимизация в крупных корпорация 9
Глава 2. Анализ эффективности организации налогового планирования ПАО «Тольяттиазот» 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Тольяттиазот» 24
2.2. Анализ налоговых обязательств и нагрузки ПАО «Тольяттиазот» 27
Глава 3. Повышение эффективности организации налогового планирования ПАО «Тольяттиазот» с использованием инструментов оптимизации 31
3.1. Снижение налоговой нагрузки и налоговых рисков ПАО «Тольяттиазот» 31
3.2. Экономическая эффективность предложенных мероприятий 31
Заключение 35
Список литературы 37
Приложение 39

Введение 3
Глава 2. Теоретические основы налогового стимулирования инновационного предпринимательства 5
1.1. Понятие стимулирования налогового стимулирования инновационного предпринимательства 6
1.2. Формы и методы стимулирования инновационного предпринимательства 6
1.3. Виды и процессы инновационного предпринимательства 12
Глава 2. Анализ налогового стимулирования инновационного предпринимательства 16
2.1. Налоговое стимулирование инновационного предпринимательства в иностранной практике 16
2.2. Анализ проблем, связанных с налоговым стимулированием инновационного предпринимательства на примере инновационной деятельности малых и средних предприятий в России 21
Глава 3. Рекомендации и предложения по налоговому стимулированию инновационного предпринимательства в России 25
3.1. Рекомендации к развитию инновационного предпринимательства в России, используя зарубежный опыт 25
3.2. Выводы о результатах исследования совершенствования налогового стимулирования инновационного предпринимательства 30
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового стимулирования инновационного предпринимательства в современной экономике 6
1.1. Понятие налогового стимулирования инновационного бизнеса 6
1.2. Механизм налогового стимулирования инновационного предпринимательства 8
Глава 2. Анализ эффективности налогового стимулирования инновационного бизнеса в РФ и за рубежом 14
2.1. Исследование механизма налогового стимулирования инновационного предпринимательства в России 14
2.2. Анализ инструментов налогового стимулирования инновационного предпринимательства за рубежом 17
2.3. Предложения по совершенствованию механизма и инструментов налогового стимулирования инновационного бизнеса 25
Заключение 29
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового стимулирования малого бизнеса в России 6
1.1. История развития предпринимательства в России 6
1.2. Роль малого бизнеса в развитии экономики Российской Федерации. 9
1.3. Методы налогового стимулирования развития малого бизнеса 14
Глава 2. Анализ стимулирования развития малого бизнеса в России 19
2.1. Российский опыт стимулирования малого бизнеса в сравнении с зарубежным 19
2.2. Анализ налогового стимулирования малого предпринимательства в России при помощи специальных налоговых режимов 21
Глава 3. Основные проблемы развития малого бизнеса и пути их решения 26
Заключение 31
Список литературы 33

Введение 3
Глава 1. Стимулирование экспорта 6
1.1. Налоги как элемент макроэкономического стимулирования внешнеэкономической торговли 6
1.2. Обзор российского и зарубежного опыта формирования законодательно-нормативной базы налогового стимулирования экспортной деятельности 17
1.3. Оценка эффективности применения дифференцированного подхода к налогообложению в целях стимулирования экспорта 30
Глава 2. Анализ эффективности налогового стимулирования экспорта Российской Федерации 39
2.1. Анализ и структура экспорта Российской Федерации 39
2.2. Анализ государственной поддержки экспорта Российской Федерации 54
2.3. Анализ налогового стимулирования экспорта 62
Глава 3. Пути повышения эффективности налогового стимулирования экспорта в России 67
3.1. Формирование мероприятий налогового стимулирования экспорта 67
3.2. Обоснование эффективности и целесообразности предложенных решений 77
Заключение 85
Список литературы 87

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 5
1.1. Эволюция развития налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 5
1.2. Характеристика налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 6
1.3. Порядок применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 10
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 18
2.1. Анализ применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 18
2.2. Проблемы применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 21
2.3. Перспективы совершенствования налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 29

Введение 3
Глава 1. Налоговые вычеты по НДФЛ: основные понятия, виды налоговых вычетов 5
1.1. Основные понятия налоговых вычетов, их виды и применение, роль и значение вычетов в системе налоговых льгот 5
1.2. Стандартные и социальные налоговые вычеты 8
1.3. Имущественные и профессиональные налоговые вычеты 17
Глава 2. Основные принципы и примеры расчета налоговых вычетов по НДФЛ 26
2.1. Анализ структуры налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (на примере Тамбовской области) 26
2.2. Изменения в 2014-2015 гг. в налоговых вычетах по НДФЛ 31
Заключение 37
Список литературы 39

Введение 3
Глава 1. Понятие налогов и налоговая система в Российской Федерации 6
1.1. Общая характеристика налога : понятие, виды и функции налогов 6
1.2. Налоговая система Российской Федерации 16
1.3. Сравнительный анализ налоговой системы РФ и Вьетнама 21
Глава 2. Анализ влияния налогов на формирование доходной части бюджета 27
2.1. Роль налогов в формировании доходов государства 27
2.2. Анализ динамики налоговых доходов федерального бюджета 34
2.3. Анализ структуры налоговых доходов федерального бюджета 38
Глава 3. Направления совершенствования системы формирования финансовых ресурсов государства 49
3.1. Современные проблемы формирования налоговых доходов 49
3.2. Перспективы увеличения налоговых доходов бюджета 57
Заключение 72
Список литературы 77

Введение 3‬
Глава 1. Теоретические аспекты налоговых льгот как инструмента налогового регулирования ‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬5
1.1. Экономическая сущность налоговых льгот как инструмента налогового регулирования ‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬5
1.2. Виды налоговых льгот 10‬‬‬‬‬
Глава 2. Практические аспекты налоговых льгот как инструмента налогового регулирования‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬ 19
2.1. Анализ применения налоговых льгот в Российской Федерации 19‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬
2.2. Совершенствование применения налоговых льгот как инструмента налогового регулирования на современном этапе‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬ 25
Заключение 33‬‬
Список литературы 35

Введение 3
Глава 1. Налоговые методы стимулирования инвестиционной деятельности 5
1.1. Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности 5
1.2. Сущность инвестиционного климата: инвестиционный потенциал и инвестиционные риски 9
1.3. Налоговое стимулирование инвестиционной деятельности 12
Глава 2. Анализ инвестиционной деятельности в Тамбовской области. Проблемы налогового стимулирования инвестиционной деятельности и пути решения этих проблем 18
2.1. Анализ инвестиционной деятельности в Тамбовской области 18
2.2. Проблемы налогового стимулирования инвестиционной деятельности и пути решения проблем 24
Заключение 31
Список литературы 32

Введение 3
Глава 1. Система налоговых органов РФ 6
1.1. История развития налоговых органов в России 6
1.2. Характеристика налоговых органов РФ 12
Глава 2. Развитие налоговых органов в РФ 17
2.1. Задачи и функции налоговых органов в РФ 17
2.2. Перспективы развития налоговых органов в РФ 22
Заключение 27
Библиографический список 29

Введение 3
Глава 1. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства как объекты финансового и налогового учета 5
1.1. Понятие налоговых разниц. Отражение в учете отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов 5
1.2. Основные причины возникновения отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств 10
Глава 2. Постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства как объекты финансового и налогового учета 35
2.1. Отражение в учете постоянных налоговых обязательств и постоянных налоговых активов 35
2.2. Основные причины возникновения постоянных налоговых активов и постоянных налоговых обязательств 39
Глава 3. Оценка обоснованности существования различий между финансовым и налоговым учетом 63
Заключение 83
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Особенности национальных налоговых систем 5
1.1. Общая характеристика налоговых систем, принцип их построения 5
1.2. Классификация налогов и базовые модели налоговых систем 11
1.3. Уровень налогообложения в мировой экономике 17
Глава 2. Особенности современной налоговой политики в странах с развитой экономикой и в России 22
2.1. Налоговая политика в ведущих странах с развитой экономикой 22
2.2. Гармонизация налоговых систем в мировой экономике 30
2.3. Современное состояние налоговой системы России 35
Глава 3. Урегулирование налоговой политики стран с развитой экономикой и России 41
3.1. Совершенствование международного налогообложения в странах с развитой экономикой 41
3.2. Проблемы и пути совершенствования налоговой системы в России 48
Заключение 54
Список литературы 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения юридических и физических лиц в зарубежных странах 5
1.1. Характеристика налоговых систем зарубежных стран 5
1.2. Особенности налогообложения в унитарных государствах 11
1.3. Организационно-экономический механизм налогообложения в федеративных государствах 14
Глава 2. Анализ и оценка налогообложения юридических и физических лиц в зарубежных странах 19
2.1. Анализ налогообложения физических лиц в зарубежных странах 19
2.2. Анализ и оценка налогообложения юридических лиц в зарубежных странах 27
Глава 3. Перспективы развития и совершенствования налогообложения физических и юридических лиц в зарубежных странах 41
Заключение 46
Список литературы 48

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС и контроль за его исчислением и уплатой 6
1.1. Экономическое содержание и значение НДС 6
1.2. Налоговый контроль за вычетом и возмещением НДС 8
Глава 2. Анализ контроля за исчислением и уплатой НДС (на примере ИФНС по Фрунзенскому району г. Саратова) 21
2.1. Отчетность НДС, счета-фактуры - основные документы при проведении налогового контроля по НДС 21
2.2. Анализ контрольной работы за исчислением и уплатой НДС 28
Глава 3. Пути совершенствования налогового контроля за исчислением и уплатой НДС 33
3.1. Зарубежный опыт налогового контроля за взиманием НДС 33
3.2. Совершенствование контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДС 38
Заключение 45
Библиографический список 48
Приложение 53

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты повышения конкурентоспособности налоговой системы страны 5
1.1. Основные инструменты привлечения бизнеса в страну 5
1.2. Признаки конкурентоспособности налоговой системы 11
1.3. Общая характеристика условий налогообложения инвестиционной деятельности в РФ 15
Глава 2. Конкурентоспособная налоговая среда как фактор инвестиционной привлекательности страны 23
2.1. Оценка конкурентоспособности налоговой системы России 23
2.2. Анализ особенностей конкурентоспособных налоговых систем зарубежных стран 29
2.3. Анализ налоговых последствий интеграции российской компании в налоговые системы зарубежных стран на примере ООО «Курьер» 43
Глава 3. Совершенствование налогового механизма в целях повышения инвестиционной привлекательности Российской Федерации 49
3.1. Основные тенденции развития налоговой системы РФ 49
3.2. Перспективы и риски проведения налоговых реформ 51
Заключение 61
Список литературы 64
Приложение 67

Введение 3
1. Особенности организации и ведения налогового учета 4
2. Особенности ведения налоговой отчетности 11
Заключение 17
Список литературы 18

1. Теоретический вопрос: Порядок определения налоговой базы и переноса убытков по операциям с ценными бумагами профессиональным участником рынка ценных бумаг, не занимающимся дилерской деятельностью 3
2. Задача. Кредитная организация в феврале произвела следующие операции:
1) получила комиссию за прием, выдачу, пересчет, проверку подлинности, упаковку наличных денежных средств (банкнот и монет) - 1000 руб.;
2) произвела продажу валюты по поручению клиента - 5000000 долларов США;
3) оприходовала излишки денежной наличности в сумме 1000 руб.;
4) получила факс от должника и признание им в прошлом отчетном периоде факта нарушения договорного обязательства, по условиям договора предусмотрено взимание штрафных санкций в сумме 1000000 руб.;
5) оплатила расходы по ремонту инкассаторских сумок и мешков на сумму 15000 руб.;
6) начислила заработную плату с начислениями собственной службе охраны - 25000 руб.;
7) оплатила расходы на публикацию отчетности - 9000 руб.;
8) сторонняя организация провела аудиторскую проверку, выписан счет за оказание услуг 12 февраля, счет получен банком 15 февраля на сумму 1000 долларов;
9) произведены расходы по использованию собственных автомобилей для служебных целей - 30000 руб.;
10) осуществлены расходы, связанные с организацией филиала, осуществленные до момента регистрации филиала банка - 300000 руб.;
11) переуступила право требования по кредиту за 1950000 руб. (месяц назад выдала на 1 год кредит в размере 2000000 руб. под 20% годовых);
12) привлекла 26 февраля межбанковский депозит в сумме 50000 долларов США на срок 6 дней (возврат - 4 марта) под 37% годовых с уплатой процентов по окончании этого срока;
13) приобрела амортизируемое имущество для осуществления деятельности, направленной на получение доходов, и ввела это имущество в эксплуатацию на сумму 56 000 руб. (в т. ч. НДС);
14) уплатила сбор за использование наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний» - 5000 руб.;
15) реализовала ценные бумаги вне организованного рынка ценных бумаг (5000 штук по цене 15 руб. за штуку), интервал цен с указанной ценной бумагой, зарегистрированный организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки 12-16 руб. за штуку;
16) в январе текущего года приобрела драгоценный металл по цене 5000 руб., при этом учетная цена Банка России на дату перехода права собственности составляла 4500 руб., в феврале текущего года реализовала драгоценный металл по цене 7000 руб., учетная цена Банка России равна 6000 руб.;
17) произвела переоценку ценных бумаг по рыночной стоимости - + 25000 руб.;
18) получила дивиденды от иностранной организации - 60000 руб. (сумма налога, уплаченная с доходов (дивидендов) за рубежом составила 10000 руб.);
19) распределила в виде дивидендов прибыль в сумме 300000 руб. между своими акционерами (резидентами и нерезидентами РФ), из которой 50000 руб. получены самой кредитной организацией как дивиденды от некоего акционерного общества (налог с них уже уплачен), сумма дивидендов, начисленная иностранным организациям и физическим лицам, равна 6000 руб.;
20) получила доход от реализации монет, вышедших из обращения на сумму 6000 руб., цена приобретения в прошлом отчетном периоде составляла 5000 руб.
Определить:
- налоговую базу по налогу на прибыль за февраль текущего года;
- сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет за февраль текущего года 10
Список литературы 17

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения бюджетной организации 6
1.1. Понятие бюджетной организации, ее основные черты 6
1.2. Виды бюджетных организаций и специфика их налогообложения 11
1.3. Методологические основы и правовые аспекты налогообложения бюджетных организаций 15
Глава 2. Анализ налогообложения бюджетной организации 33
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика бюджетной организации 33
2.2. Анализ состава налогов, уплачиваемых бюджетной организацией и объема их уплаты 43
2.3. Льготы в налогообложении, применяемые для бюджетных организаций 50
Глава 3. Совершенствование налогообложения бюджетных организаций 58
3.1. Анализ налоговой нагрузки и оценка ее уровня 58
3.3. Проблемы и перспективы развития налогообложения 69
Заключение 82
Список литературы 84
Приложения 89

1. Налогообложение в СССР с 1922-1965 гг. 3
1.1. Налоги и сборы в СССР в период с 1920 по 1930 гг. 3
1.2. Налогообложение и сборы с СССР с 1930 г. до Великой отечественной войны 8
1.3. Реформы налоговых платежей в период Великой Отечественной войны и после нее, до 1965 г. 12
2. Налоговая система СССР с 1965 по 1985 гг. 17
Заключение 19
Список литературы 26

1. Порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации 3
1.1. Перемещение транспортных средств 3
1.2. Перемещение товаров физическими лицами 8
1.3. Перемещение товаров в международных почтовых отправлениях 11
1.4. Перемещение товаров отдельными категориями иностранных лиц 14
1.5. Перемещение товаров трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи 17
2. Практическая ситуация. Укажите и объясните, почему, подлежит ли уплате ввозная таможенная пошлина в случае, если предприятие сроком на один год ввозит профессиональное оборудование для промышленных целей 19
3. Задача. Грузовая таможенная декларация на перевозку мебели в режиме транзита была принята 20 августа 2005 года. Таможенная стоимость всей партии мебели 35 тысяч долларов США, общий вес - 8 тысяч килограмм. Товар перевозится автомобильным транспортом. Процедура внутреннего таможенного транзита заканчивается в установленный срок 28 августа 2005 года. На дату принятия ГТД действовали следующие ставки налогов: - ввозная таможенная пошлина - 20 %, но не менее 2 евро за 1 килограмм; - НДС - 18%. На дату оформления ГТД в режиме транзита: курс доллара США - 28 рублей 50 копеек; курс евро - 34 руб. 50 коп. Определить: какие платежи, в какие сроки подлежат начислению, уплате и возврату 20
Список литературы 22

Введение 3
Глава 1. Нормативное регулирование и теоретические основы налогообложения деятельности торговых организаций 6
1.1. Нормативно-правовые аспекты налогообложения деятельности торговых организаций 6
1.2. Налогообложение организаций торговли в РФ 13
1.3. Налогообложение розничной торговли в рамках специальных налоговых режимов 18
Глава 2. Характеристика деятельности и режима налогообложения в Клетнянском райпо 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика налогоплательщика 27
2.2. Организация бухгалтерского и налогового учета в райпо 33
2.3. Характеристика действующей в райпо системы налогообложения 40
Глава 3. Организация расчетов с бюджетом при применении специальных налоговых режимов в Клетнянском райпо 46
3.1. Порядок применения и уплаты единого налога при применении упрощенной системы налогообложения в райпо 46
3.2. Расчет единого дохода на вмененный доход и его декларирование в райпо 50
3.3. Совершенствование расчетов с бюджетом по налогам и сборам в райпо 56
Заключение 64
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения доходов граждан 5
1.1. Доходы граждан как объект налогообложения 5
1.2. Характеристика системы налогообложения доходов граждан 8
1.3. Зарубежный опыт подоходного налогообложения 14
Глава 2. Оценка налогообложения доходов граждан в Российской Федерации 17
2.1. Итоги реформирования налога на доходы физических лиц 17
2.2. Оценка практики налогообложения доходов граждан в РФ 30
2.3. Проблемы, возникающие при налогообложении доходов физических лиц 33
Глава 3. Пути совершенствования налогообложения доходов физических лиц в РФ 37
Заключение 40
Список литературы 42

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. Сущность налогообложения имущества физических лиц 5
1.2. Налоги на имущество физических лиц в РФ 9
Глава 2. Анализ налогообложения имущества физических лиц (на материалах Межрайонной ИФНС России №2 по г. Чите) 21
2.1. Анализ поступления налогов 21
2.2. Анализ имущественных налогов с населения 28
2.3. Анализ контрольной работы 32
Глава 3. Перспективы развития имущественного налогообложения физических лиц 44
Заключение 56
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Особенности налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. Характеристика налога на имущество физических лиц в России 5
1.2. Взимание налога на имущество физических лиц за рубежом 11
Глава 2. Налог на имущество физических лиц как инструмент реализации государственной политики 17
2.1. Роль налога на имущество физических лиц в формировании местных бюджетов 17
2.2. Система налогообложения имущества физических лиц: проблемы и перспективы развития 22
Заключение 27
Список литературы 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. История становления и развития имущественных налогов физических лиц 5
1.2. Экономическая сущность и роль налогов на имущество физических лиц 14
Глава 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов на имущество физических лиц 24
2.1. Характеристика и особенности исчисления налогов на имущество физических лиц 24
2.2. Анализ поступления налога на имущество физических лиц (на материалах Межрайонной ИФНС России № 3 по ЯНАО) 33
2.3. Проблемы и перспективы налогообложения имущества физических лиц 44
Заключение 54
Список литературы 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы имущественного налогообложения в Российской Федерации 4
1.1. Плательщики налога на имущество юридических лиц 4
1.2. Организации, которые освобождаются от уплаты налога на имущество полностью 5
1.3. Льготы для организаций по уплате налога на имущество 7
Глава 2. Пример расчета налогообложения на имущество 9
2.1. Порядок учета и уплаты налога в бюджет 11
Глава 3. Перспективы развития налогообложения имущества 13
3.1. Зарубежный опыт налогообложения имущества организации 13
3.2. Основные направления совершенствования налогообложения имущества организации 16
Заключение 20
Список литературы 23

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Роль и место налога на прибыль в доходах бюджета 17
1.3. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка в Российской Федерации на современном этапе 22
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк») 30
2.1. Характеристика ПАО «Сбербанк»и анализ его финансового состояния 30
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли ПАО «Сбербанк» на финансовый результат его деятельности 41
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли коммерческих банков и пути их решения 49
Заключение 60
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Правовой статус корпорации в Российской Федерации 5
1.1. Понятие, основные характеристики и классификация корпораций 5
1.2. Правовые источники регулирования деятельности корпораций 19
Глава 2. Корпорация как субъект налоговых правоотношений в Российской Федерации 41
2.1. Налоговый статус корпорации как налогоплательщика 41
2.2. Общие подходы к налогообложению корпораций 46
Глава 3. Применение законодательства о налогах и сборах при налогообложении корпораций в Российской Федерации 54
3.1. Особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество корпораций 54
3.2. Особенности применения законодательства о налогах и сборах в отношении прибыли и доходов корпорации 59
Заключение 64
Список литературы 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малого бизнеса 6
1.1. Экономическая сущность налогообложения малого бизнеса 6
1.2. Характеристика специальных налоговых режимов, применяемых в Российской Федерации 13
1.3. Налоговый контроль в отношении субъектов малого бизнеса 30
Глава 2. Анализ налогообложения малого бизнеса (по материалам Межрайонной ИФНС России № 2 по г. Чите) 35
2.1. Анализ исчисления и уплаты налогов с субъектов малого бизнеса 35
2.2. Анализ мер налогового контроля за налогообложением малого бизнеса 46
Глава 3. Перспективы налогообложения малого бизнеса в современной России 54
Заключение 68
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения малых предприятий 6
1.1. Понятие и основные принципы построения налоговой системы в РФ 6
1.2. Критерии отнесения хозяйствующих субъектов к малым предприятиям 12
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий 16
Глава 2. Анализ организации налогообложения малого предприятия ООО «Экспо-Тур» 23
2.1. Общая характеристика предприятия и оценка его основных финансовых результатов деятельности 23
2.2. Анализ применяемой системы налогообложения 38
Глава 3. Пути совершенствования налогообложения в ООО «Экспо-Тур» 46
3.1. Оптимизация применяемой системы налогообложения 46
3.2. Оценка социально-экономической эффективности предложенных мероприятий 55
Заключение 61
Список литературы 64
Приложение 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на недвижимость в России 6
1.1. Понятие и сущность налога на недвижимость 6
1.2. Особенности исчисления и уплаты налога на недвижимость 15
1.3. Зарубежный опыт в области налогообложения недвижимого имущества 26
Глава 2. Анализ налогообложения недвижимости (на примере городского округа г. Нефтекамск) 37
2.1. Организационно-экономическая характеристика МИФНС России № 29 по Республике Башкортостан в Нефтекамске 37
2.2. Анализ поступлений налога на имущество в местный бюджет 45
2.3. Роль налога на недвижимость в формировании бюджета городского округа г. Нефтекамск 53
Глава 3. Проблемы и перспективы развития налогообложения недвижимости 58
3.1. Проблемы применения нового налога на недвижимость 58
3.2. Основные направления развития налогообложения недвижимости 64
Заключение 80
Список литературы 83

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения 5
1.1. Сущность и функции налогов 5
1.2. Налоговая система, сущность и структура 11
1.3. Особенности налогообложения ООО В РФ 17
Глава 2. Анализ налогообложения предприятий (ООО «ТД Восторг») 23
2.1. Характеристика предприятия ООО «ТД Восторг» и его основных финансовых показателей 23
2.2. Анализ налогообложения предприятия ООО «ТД Восторг» 40
Глава 3. Пути совершенствования налогообложения юридических лиц 48
3.1. Проблемы налогообложения юридических лиц в Российской Федерации 48
3.2. Направления совершенствования налогообложения предприятия ООО «ТД Восторг» 50
Заключение 60
Список литературы 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Роль и место налога на прибыль в доходах бюджета 12
1.3. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка в Российской Федераций на современном этапе 17
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли банка на примере ПАО «Сбербанк» 24
2.1. Характеристика банка и анализ его финансового состояния 24
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли банка на финансовый результат его деятельности 39
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли коммерческого банка ПАО «Сбербанк» и пути их решения 51
Заключение 57
Список литературы 60
Приложение 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений государства и коммерческих банков 6
1.2. Роль и место налога на прибыль в расходах коммерческого банка 15
1.3. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка в Российской Федерации на современном этапе 24
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли коммерческого банка ПАО КБ «УБРиР» 30
2.1. Характеристика ПАО КБ «УБРиР» и анализ его финансового состояния 30
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли ПАО КБ «УБРИР» на финансовый результат его деятельности 43
Глава 3. Направления совершенствования налогообложения прибыли коммерческого банка ПАО КБ «УБРиР» 47
Заключение 56
Список литературы 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка 15
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли коммерческого банка (на примере банка ПАО «Восточный экспресс банк») 23
2.1. Характеристика банка 23
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли банка на финансовый результат его деятельности 33
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли коммерческого банка и пути их решения 40
Заключение 51
Список литературы 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 5
1.1. Понятие и роль налога на прибыль организаций в системе налогообложения 5
1.2. История развития налогового законодательства по налогу на прибыль организаций 10
1.3. Зарубежный опыт налогообложения прибыли 18
Глава 2. Методика начисления и уплаты налога на прибыль в ООО «Стройтех» 25
2.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности организации 25
2.2. Основные элементы налога на прибыль организаций, порядок определения налоговой базы 32
2.3. Особенности определения доходов и расходов в целях налогообложения налога на прибыль организаций на примере ООО «Стройтех» 35
Глава 3. Управление и контроль налогообложения по налогу на прибыль коммерческих организаций 42
3.1. Планирование налога на прибыль организации 42
3.2. Рекомендации по оптимизации налогообложения 52
3.3. Система внутреннего контроля организации при исчислении налога на прибыль 58
Заключение 65
Список литературы 68
Приложение 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 6
1.1. Экономическая природа налога 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации и место в ней налога на прибыль 13
1.3. Налогообложение прибыли организации в Российской Федерации на современном этапе 21
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли организации (на примере ООО «Локавто») 26
2.1. Характеристика организации и анализ финансового состояния 26
2.2. Порядок формирования доходов и расходов для целей налогообложения прибыли 36
2.3. Анализ влияния налогообложения прибыли и финансовые показатели деятельности организации 43
Глава 3. Проблемы налогообложение прибыли организации Российской Федерации и пути их решения 48
Заключение 64
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика налогообложения товаров и услуг в сети Интернет 5
1.1. Развитие налогообложения товаров и услуг в сети Интернет на современном этапе 5
1.2. Правовое регулирование налогообложения товаров и услуг, реализуемых в сети Интернет 10
1.3. Налогоплательщики 16
Глава 2. Правовые аспекты исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость 22
2.1. Определение объекта налогообложения 22
2.2. Определение налоговой базы, применение налоговых вычетов 25
2.3. Применение налоговых ставок 33
2.4. Порядок исчисления и уплаты налога 36
Глава 3. Правовые аспекты исчисления и уплаты акцизов по товарам, реализуемым через сеть Интернет 43
3.1. Сущность и основные элементы акцизов 43
3.2. Правовые проблемы исчисления и уплаты акцизов по товарам, реализуемым через сеть Интернет 45
Заключение 50
Список литературы 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства (СМП) 5
1.1. Сущность, признаки налогов 5
1.2. Характеристика налоговой системы РФ 9
1.3. Особенности налогообложения СМП в РФ 18
Глава 2. Анализ динамики и структуры налоговых обязательств и налоговой нагрузки юридической компании ООО «Стратегия» 25
2.1. Характеристика ООО юридической компании «Стратегия» и основных показателей финансовой деятельности 25
2.2. Анализ налоговых обязательств юридической компании ООО «Стратегия» в динамике 31
2.3. Анализ структуры и динамики налоговой нагрузки ООО юридической компании «Стратегия» 36
Глава 3. Проблемы налогообложения ООО юридической компании «Стратегия» и пути их решения 45
Заключение 60
Список литературы 63
Приложение 70

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 13
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства (на примере ООО «Екатеринбург Яблоко») 32
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 32
2.2. Анализ влияния налогообложения на финансовые показатели деятельности предприятия 44
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства и пути их решения (на примере ООО «Екатеринбург Яблоко») 50
Заключение 70
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения субъектов малого предпринимательства 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 16
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 24
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере организации ООО «Екатеринбург-контакт» 36
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 36
2.2. Оценка налоговой нагрузки предприятия и анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 50
Глава 3. Проблемы и совершенствование налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 65
3.1. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 65
3.2. Совершенствование системы налогообложения малых предприятий в РФ 67
Заключение 84
Список литературы 89

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения субъектов малого предпринимательства 7
1.1. Экономическое содержание, функции и признаки налогов, принципы налогообложения 7
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 14
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства Российской Федерации 19
Глава 2. Анализ влияния уровня налогообложения на финансовые показатели деятельности ООО «ЛЕВИ ШТРАУСС МОСКВА» 28
2.1. Общая характеристика организации 28
2.2. Анализ финансового состояния ООО «ЛЕВИ ШТРАУСС МОСКВА» 3
2.3. Анализ налоговой нагрузки компании 37
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства и пути их решения 50
3.1. Роль налогового планирования для субъектов малого предпринимательства 50
3.2. Альтернативные варианты налогообложения ООО «ЛЕВИ ШТРАУСС МОСКВА» 59
Заключение 69
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого бизнеса 7
1.1. Экономическая сущность и функции налогов, принципы налогообложения 7
1.2. Характеристика налоговой системы РФ 14
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 21
Глава 2. Анализ налогообложения субъекта малого бизнеса на примере ООО «СарКО-Урал» 31
2.1. Характеристика предприятия и оценка финансовых показателей его деятельности 31
2.2. Анализ структуры и динамики налоговых обязательств предприятия 46
2.3. Оценка уровня налоговой нагрузки ООО «СарКО-Урал» 54
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства и пути их решения 61
Заключение 79
Список литературы 82

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого бизнеса 5
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 5
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере индивидуального предпринимателя Черепенина Н.В. 32
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 32
2.2. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 44
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 50
Заключение 66
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты транспортного налогообложения 6
1.1. Содержание понятия транспортного налогообложения 6
1.2. Особенности налогообложения транспортным налогом 9
Глава 2. Практика исчисления и уплаты транспортного налога 18
2.1. Механизм исчисления и уплаты транспортного налога на примере Поволжского института управления имени П.А. Столыпина - филиала РАНХиГС 18
2.2. Динамика поступлений транспортного налога в бюджет Саратовской области 24
Глава 3. Перспективы развития транспортного налогообложения в РФ 31
3.1. Проблемы транспортного налогообложения в РФ 31
3.2. Направления развития транспортного налогообложения в Российской Федерации 34
Заключение 38
Библиографический список 41
Приложение 45

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.1. История развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.2. Экономическая сущность налогов на имущество с физических лиц и их статус в разных странах 12
Глава 2. Анализ современной практики применения налогов на имущество физических лиц в РФ и за рубежом 16
2.1. Анализ механизмов исчисления налогов на имущество и реализации их фискальной и регулирующей функций в мировой практике 16
2.2. Проблемы налогообложения имущества физических лиц и его развитие в России 23
Заключение 32
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Налогообложение коммерческих банков 7
1.1. Коммерческие банки как субъекты экономики и налоговых отношений 7
1.2. Учетная политика банка и налоговый учет в кредитных организациях 9
1.3. Организация контроля за кредитными организациями 16
Глава 2. Анализ налогов и сборов, уплачиваемых коммерческими банками (с рассмотрением зарубежного опыта) 20
2.1. Особенности определения налогооблагаемой базы по НДС по некоторым операциям коммерческих банков 20
2.2. Признание доходов и расходов для исчисления налога на прибыль 25
2.3. Налог на имущество 32
2.4. Зарубежный опыт налогообложения коммерческих банков 37
Глава 3. Внутренний аудит деятельности коммерческих банков 48
3.1. Роль внутреннего аудита в системе управления кредитной Организацией 48
3.2. Аудит отчетности кредитной организации по МСФО 61
3.3. Пути совершенствования системы налогообложения коммерческих банков 72
Заключение 77
Список литературы 80

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты единого сельскохозяйственного налога 6
1.1. История налогообложения 6
1.2. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 11
1.3. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСХН 16
Глава 2. Единый сельскохозяйственный налог в КФХ «Сослан» 26
2.1. Краткая характеристика предприятия 26
2.2. Экономические показатели и налоговые обязательства КФХ «Сослан» 31
2.3. Формирование единого сельскохозяйственного налога в КФХ «Сослан» 38
Глава 3. Совершенствование системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 43
3.1. Совершенствование единого сельскохозяйственного налога 43
3.2. Роль финансовой политики государства в развитии сельского хозяйства 55
Выводы и предложения 67
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования влияния деятельности налоговой службы на экономическую деятельность региона 7
1.1. Экономическая безопасность региона: сущность, характеристики, показатели и факторы 7
1.2. Деятельность налоговой службы как фактор экономической безопасности региона 15
Глава 2. Исследование деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности Свердловской области 28
2.1. Оценка влияния деятельности налоговой службы на экономическую безопасность Свердловской области 28
2.2. Направления улучшения деятельности налоговой службы, направленные на обеспечения экономической безопасности региона 39
Глава 3. Правовой режим обеспечения экономической безопасности в сфере деятельности налоговой службы 49
3.1. Правовая регламентация экономической безопасности в деятельности налоговой службы: общая характеристика, понятия, проблемы 49
3.2. Способы обеспечения экономической безопасности в сфере деятельности налоговой службы 61
Заключение 76
Список литературы 80

Введение 3
1. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ по договорам личного страхования 5
2. Порядок определения налоговой базы по НДФЛ по договорам имущественного страхования 8
Задачи: 1. Физическому лицу налоговый агент произвел выплаты. Исчислите сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет
2. Рассчитайте НДС по следующим данным: 1) объем выполненных и оплаченных услуг составляет 256 тыс руб., в том числе НДС-18%; 2) перечислена предоплата поставщику-16 тыс. руб., в том числе НДС; 3) приобретены материалы для производственных нужд на сумму 25 тыс. руб. плюс НДС-18%, оплачено за них поставщику-8 тыс. руб.; 4) зачислена на расчетный счет предоплата от покупателя-14 тыс. руб.; 5) приобретены основные средства на сумму 125 тыс. руб. плюс НДС-18%, оплата поставщику-50%; 6) расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком-15 тыс. руб., в том числе НДС, оплачено-8 тыс. руб.; 7) расходы на текущий ремонт детского сада, находящегося на балансе организации-16,5 тыс. руб., в том числе НДС-18%, оплата произведена полностью 11
Заключение 16
Список литературы 17

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой оптимизации на предприятии 6
1.1. Налоговая нагрузка организации малого бизнеса и методики ее расчета 6
1.2. Налоговая оптимизация: особенности для малого бизнеса 10
1.3. Направления налоговой оптимизации для малого бизнеса 15
Глава 2. Анализ налоговой нагрузки на примере ООО «ФПК» 21
2.1. Организационно-правовая и экономическая характеристика ООО «ФПК» 21
2.2. Анализ налоговой нагрузки в организации 26
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налоговой оптимизации 32
3.1. Проблемы налоговой нагрузки малого бизнеса 32
3.2. Основные направления оптимизации налоговой нагрузки 40
Заключение 48
Библиографический список 51

Введение 3
Глава 1. Роль налоговой нагрузки и налоговых рисков в условиях кризиса 7
1.1. Теоретические аспекты определения налоговой нагрузки организации 7
1.2. Анализ методов оценки налоговых рисков организации 20
1.3. Способы управления налоговой нагрузкой и налоговыми рисками организации 26
Глава 2. Оценка налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 32
2.1. Организационно-правовая характеристика ООО Ломбард «КИК «Финанс» и основные финансово-экономические показатели деятельности 32
2.2. Оценка налоговой нагрузки ООО Ломбард «КИК «Финанс» 45
2.3. Оценка налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 57
Глава 3. Оптимизация налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 62
3.1. Оптимизация налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 62
3.2. Перспективы развития налогообложения предприятий малого бизнеса с целью нивелирования налоговых рисков и оптимизации налоговой нагрузки 68
3.3. Зарубежный опыт налогообложения организаций малого бизнеса 73
Заключение 80
Список литературы 84

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ КАК СОСТАВЛЯЮЩЕЙ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Содержание понятия налоговой политики организации 6
1.2. Характеристика налоговой нагрузки как части налоговой политики организации 11
1.3. Роль налоговой нагрузки в обеспечении экономической безопасности организации 16
ГЛАВА 2. ВОЗДЕЙСТВИЕ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ 22
2.1. Показатели и методики оценки налоговой нагрузки в системе экономической безопасности 22
2.2. Этапы налогового анализа ООО «Строительный торговый дом «Петрович» 27
2.3. Оценка налоговой нагрузки ООО «СТД «Петрович» 39
ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ООО «СТД «ПЕТРОВИЧ» 51
3.1. Роль МВД России и ФНС России по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений 51
3.2. Рекомендации по оптимизации налогообложения в целях обеспечения экономической безопасности 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 71
ПРИЛОЖЕНИЕ 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения организаций 5
1.1. Понятие налогообложения организаций 5
1.2. Методы оптимизации налоговых платежей в организации 11
Глава 2. Анализ налоговых платежей ООО «ДЖКХ» 16
2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия 16
2.2. Анализ налоговых платежей предприятия 20
Глава 3. Оптимизация налоговых платежей ООО «ДЖКХ» 26
3.1. Проблемы налогообложения ООО «ДЖКХ» 26
3.2. Рекомендации по снижению налоговых платежей при планировании налоговой нагрузки на предприятии 32
Заключение 40
Список литературы 43
Приложения 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы оптимизации налогообложения в экономическом субъекте 5
1.1. Понятие и содержание налогового планирования 5
1.2. Налоговая нагрузка и методы ее оценки 9
1.3. Оптимизация системы налогообложения 13
Глава 2. Анализ налогообложения АО «Тольяттихлеб» 19
2.1. Технико-экономическая характеристика деятельности АО «Тольяттихлеб» 19
2.2. Анализ налогообложения АО «Тольяттихлеб» 21
2.3. Налоговая нагрузка АО «Тольяттихлеб» 24
Глава 3. Мероприятия по оптимизации налогообложения АО «Тольяттихлеб» и оценка их эффективности 27
3.1. Мероприятия по оптимизации налогообложения 27
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 29
Заключение 32
Список литературы 35
Приложение 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы бухгалтерского учета и налогообложения при упрощенной системе налогообложения 5
1.1. Место специальных налоговых режимов в налоговой системе РФ 5
1.2. Упрощенная система налогообложения 7
1.3. Методика проведения анализа доходов и расходов предприятия 15
Глава 2. Бухгалтерский учет и налогообложение в организации розничной торговли, применяющей упрощенную систему налогообложения (на примере ИП Роднов М.А.) 23
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия 23
2.2. Организация бухгалтерского учета на предприятии 29
2.3. Налогообложение предприятия 40
Глава 3. Анализ доходов и расходов ИП Роднов М.А. 43
3.1. Анализ прибыли предприятия 43
3.2. Анализ рентабельности 50
3.3. Анализ финансовой устойчивости 52
Заключение 60
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля в РФ 6
1.1. Сущность и виды налогового контроля 6
1.2. Виды налоговых проверок 9
Глава 2. Анализ контрольной деятельности налоговых органов на примере Республики Дагестан 14
Глава 3. Проблемы и перспективы усиления налогового контроля в РФ 43
3.1. Пути совершенствования методики налоговых проверок 43
3.2. Совершенствование системы налогового контроля в РФ 47
Заключение 52
Список литературы 55

1. Порядок составления акта выездной налоговой проверки. Составные части акта проверки 3
2. Методика проведения выездной налоговой проверки по налогу на имущество предприятий 15
Список литературы 19

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Сущность и значение налогового планирования в организации 6
1.2. Характеристика основных методов налогового планирования 10
1.3. Особенности организации налогового планирования на современном этапе 20
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПАО «АВТОВАЗ» 27
2.1. Экономическая характеристика ПАО «АвтоВАЗ» 27
2.2. Анализ налоговой нагрузки ПАО «АвтоВАЗ» 33
2.3. Анализ налогового планирования и системы налогообложения ПАО «АвтоВАЗ» 36
2.4. Рекомендации по совершенствованию налогового планирования в ПАО «АвтоВАЗ» 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 58
ПРИЛОЖЕНИЕ 61

Введение 3
Глава 1. Экономические и правовые аспекты деятельности организаций субъектов малого бизнеса 5
1.1. Экономическая сущность малого предпринимательства. Цель, задачи и принципы организации бухгалтерского учета и налогообложения в субъектах малого бизнеса, их нормативно-правовое обеспечение 5
1.2. Особенности деятельности ООО «Фреш-25» 17
Глава 2. Особенности организации бухгалтерского учета ООО «Фреш-25» 27
2.1. Документальное оформление и организация учета отдельных видов имущества организации ООО «Фреш-25» 27
2.2. Документальное оформление и организация учета расчетных взаимоотношений в ООО «Фреш-25» 42
2.3. Порядок формирования налогооблагаемой базы и уплаты отдельных видов налогов ООО «Фреш-25» 49
Заключение 54
Список литературы 58
Приложения 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы учета налогоплательщиков и налоговых платежей в налоговых органах 6
1.1. Учет налогоплательщиков в налоговых органах 6
1.2. Организация учета налоговых платежей в налоговых органах 23
1.3. Порядок учета начисленных и поступивших сумм 28
Глава 2. Анализ учета налогоплательщиков и налоговых платежей в налоговых органах 33
2.1. Анализ структуры и динамики учета налогоплательщиков 33
2.2. Анализ начисленных и поступивших налогов в бюджет 37
2.3. Проблемы, возникшие при работе по учету налогоплательщиков и поступлений в бюджет 38
Заключение 44
Список литературы 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой политики 5
1.1. Понятия и формы налоговой политики 5
1.2. Субъекты, механизм, цели и методы налоговой политики 7
1.3. Инструменты налоговой политики 11
Глава 2. Реализация налоговой политики и анализ налоговых поступлений 18
2.1. Анализ поступлений налоговых доходов в федеральный бюджет РФ 18
2.2. Итоги реализации налоговой политики в исследуемый период 26
Глава 3. Основные направления налоговой политики РФ 32
Заключение 48
Список литературы 51

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового механизма в России 5
1.1. Налоговый механизм в Российской Федерации 5
1.2. Основные направления совершенствования налогового механизма 9
Глава 2. Практика применения налоговых льгот в регионах Приволжского Федерального округа 12
Заключение 19
Список литературы 20

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой системы РФ 5
1.1. Понятие налоговой службы(системы) 5
1.2. Сущность и структура налогов 8
1.3. Роль налогов в формировании финансовых ресурсов государства13
Глава 2. Стратегические направления деятельности ФНС России 17
2.1. Нормативно-правовые документы, регламентирующие деятельность ФНС России 17
2.2. Стратегические направления деятельности ФНС России 18
Глава 3. Совершенствование системы налогообложения в РФ 25
3.1. Развитие сервисного обслуживания налогоплательщиков с использованием информационных технологий 25
3.2. Совершенствование налогового законодательства 26
Заключение 29
Список литературы 32

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы сотрудничества государств в сфере налогообложения 6
1.1. Понятие международного сотрудничества в сфере налогообложения, его значение в международном общении государств 6
1.2. Становление и развитие международно-правовых отношений в сфере сотрудничества государств по проблемам налогообложения 18
1.3. Фискальный суверенитет как основа сотрудничества государств по правовому регулированию налоговых отношений 23
Глава 2. Анализ современного состояния сотрудничества государств в сфере налогообложения 29
2.1. Анализ деятельности международных организаций в развитии сотрудничества государств в сфере налогообложения 29
2.2. Анализ современных методов устранения конкуренции налоговых юрисдикций государств 39
2.3. Разрешение проблем международного двойного налогообложения 45
Глава 3. Пути развития международного сотрудничества России с другими странами в сфере налогообложения 52
3.1. Проблемы и перспективы сотрудничества России с другими государствами в сфере налогообложения 52
3.2. Тенденции развития международного сотрудничества в налоговой сфере 58
Заключение 68
Список литературы 72

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ: Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов 3
2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ: Понятие налогового контроля. Содержание и виды налогового контроля. Виды и порядок проведения налоговых проверок. Способы оформления результатов проверок. Порядок защиты прав налогоплательщика 12
3. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ) 23
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 26

Введение 3
1. Экономическая сущность и виды налогового контроля 4
2. Анализ результатов налогового контроля 8
3. Предложения по совершенствованию форм и методов налогового контроля 14
Заключение 18
Список литературы 19

Введение 3
Глава 1. Эффективность применения специальных налоговых режимов в условиях перехода на уплату ЕСХН 6
1.1. Сущность и значение специальных налоговых режимов 6
1.2. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН 13
Глава 2. Анализ и характеристика деятельности ФНС по исчислению и взиманию ЕСХН с производителей сельскохозяйственной продукции 20
Глава 3. Пути совершенствования специального налогового режима для сельскохозяйственных производителей 20
Заключение 47
Список литературы 50

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты взыскания задолженности предприятий по налогам и сборам 6
1.1. Понятие налоговой задолженности, основные характеристики и условия её формирования 6
1.2. Алгоритм функционирования механизма взыскания задолженностей по налогам и сборам 10
1.3. Изменение параметров налоговой обязанности: перенос сроков уплаты налогов 17
Глава 2. Оценка применения мер по взысканию налоговой задолженности по налогам и сборам на примере данных Межрайонной ИФНС России № 3 24
2.1. Характеристика деятельности Межрайонной ИФНС России № 3 24
2.2. Анализ объёма и структуры задолженности предприятий на примере данных Межрайонной ИФНС России 30
2.3. Основные направления ликвидации задолженности по налогам и сборам, и пути их совершенствования 37
Заключение 42
Список литературы 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические положения о государственной регистрации и учете юридических лиц и ИП 5
1.1. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 5
1.2. Учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в налоговом органе 11
Глава 2. Проблемы и направления совершенствования государственной регистрации и учета налогоплательщиков 20
2.1. Проблемы государственной регистрации и учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 20
2.2. Направления совершенствования государственной регистрации и учета налогоплательщиков 25
Заключение 28
Библиографический список 30

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС В ОЭЗ 4
1.1. Общие особенности налогообложения российских инновационных компаний в ОЭЗ 4
1.2. Порядок определения НДС в ОЭЗ 9
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РОЛИ НДС В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИЙ ВЫСОКОТЕХНОЛОГИЧНЫХ ПРОИЗВОДСТВ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОПТИМАЛЬНЫХ МОДЕЛЕЙ РАЗВИТИЯ 13
2.1. Анализ роли НДС в деятельности высокотехнологичных производств на примере Сколково 13
2.2. Анализ возможных проблем и перспектив развития налогообложения НДС 15
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы имущественного налогообложения 5
1.1. Сущность и понятие имущественного налогообложения 5
1.2. Классификация, достоинства и недостатки имущественного налогообложения 10
Глава 2. Анализ имущественного налогообложения в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №2 по Чувашской Республике 15
2.1. Характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №2 по Чувашской Республике 15
2.2. Порядок исчисления имущественных налогов в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №2 по Чувашской Республике 19
Глава 3. Проблемы и перспективы развития имущественного налогообложения 36
Заключение 41
Список литературы 42

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ 6
1.1. Характеристика налога на доходы физических лиц 6
1.2. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц 15
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО «РАДУГА» 32
2.1. Порядок формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц у различных категорий налогоплательщиков на примере налогового агента ОАО «Радуга» 32
2.2. Практика применения налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц 40
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ И ВОЗМОЖНОСТИ ИХ УСТРАНЕНИЯ 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ЭЛЕКТРОННЫХ ИСТОЧНИКОВ ДАННЫХ 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации на современном этапе 12
1.3. Организация контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 24
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц (на примере ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга) 33
2.1. Оценка организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДФЛ 33
2.2. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных в ходе проведения камеральных и выездных проверок налогоплательщиков и налоговых агентов 43
2.3. Анализ эффективности налоговых проверок ИФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга по НДФЛ 49
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и пути их решения 67
Заключение 86
Список литературы 89

Введение 3
Глава 1. Понятие и сущность налогово-бюджетной безопасности регионов 5
1.1. Понятие налогово-бюджетной безопасности 5
1.2. Показатели бюджетно-налоговой безопасности региона 7
Глава 2. Оценка бюджетно-налоговой безопасности Калининградской области 12
2.1. Результаты расчетов основных показателей финансовой устойчивости 12
2.2. Проблемы обеспечения налоговой безопасности по Российской Федерации и пути их решения 20
Заключение 26
Список литературы 28

Введение 3
Глава 1. Экономико-теоретические аспекты исчисления земельного налога 5
1.1. Экономическое содержание земельного налога 5
1.2. Кадастровый учет и кадастровая стоимость земельных участков 10
Глава 2. Практика организации и проведения налоговых проверок по земельному налогу 16
2.1. Характеристика деятельности ГУП «Оренбургкоммунэлектросеть» за 2011-2013гг. 16
2.2. Методика проведения камеральной проверки земельного налога на примере ГУП «Оренбургкоммунэлектросеть» 19
2.3. Особенности организации и проведения выездной проверки на примере ГУП «Оренбургкоммунэлектросеть» 23
2.4. Типичные нарушения и арбитражная практика разрешения налоговых споров по земельному налогу 27
Глава 3. Направления совершенствования налогового контроля по земельному налогу 33
3.1. Взаимодействия органов осуществляющих учет и оценку земельных участков с налоговыми органами в целях налогообложения 33
3.2. Развитие налогового контроля в условиях реформирования налогообложения имущества 36
Заключение 40
Список литературы 42
Приложение

1. Характеристика налоговой системы Франции 3
2. Список литературы 16

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговых систем 6
1.1. Исторические предпосылки возникновения налогов и налоговых систем 6
1.2. Сущность налоговых систем, функции налогов и их значение 9
1.3. Эволюция развития налоговой системы в России 16
Глава 2. Особенности налоговых систем зарубежных стран 21
2.1. Эффективность налоговых систем США 21
2.2. Особенности налоговой системы Японии 26
2.3. Характеристика налоговой системы Германии 30
Заключение 34
Список литературы 37

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения и его особенности в различных странах 5
1.1. История налогообложения 5
1.2. Сущность налогов и их виды, основные функции налогов 6
1.3. Гармонизация налоговых систем 9
1.4. Особенности налогообложения в развивающихся странах 10
1.5. Специфика налоговых систем стран СНГ 13
1.6. Характерные черты налогообложения в индустриальных странах 16
Глава 2. Практика международного налогообложения и налогового планирования 21
2.1. Сравнительная характеристика налоговой системы Германии, России и Индии 21
2.2. Основные элементы международного налогового планирования 30
Заключение 33
Список литературы 35
Приложение 37

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основания налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства 7
1.1. Государственное регулирование сферы жилищно-коммунального хозяйства 7
1.2. Специфика налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства и место жилищно-коммунального хозяйства в экономике России 17
1.3. Исторические аспекты и зарубежный опыт налогообложения организаций в сфере жилищно-коммунального хозяйства 30
Глава 2. Анализ деятельности предприятий сферы жилищно-коммунального хозяйства на примере управляющей компании ООО «УК «ДомСервис» 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта исследования 36
2.2. Финансовый анализ деятельности управляющей компании 43
2.3. Анализ налоговой нагрузки ООО «УК «ДомСервис» 52
Глава 3. Основные направления совершенствованию налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства 61
Заключение 70
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методические подходы налогообложения ВЭД в РФ 6
1.1. Понятие, особенности и виды налогообложения ВЭД 6
1.2. Законодательно - нормативная база ВЭД 21
1.3. Методика оценки эффективности налогообложения ВЭД 24
Глава 2. Анализ налогообложения ВЭД в РФ 29
2.1. Анализ внешнеэкономической деятельности на примере Свердловской области 29
2.2. Характеристика системы налогообложения Свердловской области, ее структура 36
2.3. Оценка эффективности налогообложения ВЭД 41
Глава 3. Совершенствование системы налогообложения внешнеэкономической деятельности 48
3.1. Разработка направлений по совершенствованию системы налогообложения ВЭД 48
3.2. Перспективы развития налогового законодательства в сфере ВЭД 53
Заключение 59
Список литературы 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения иностранных юридических лиц в РФ 5
1.1. Определение налогового статуса иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации 5
1.2. Особенности налогообложения иностранных организаций налогом на прибыль и налогом на добавленную стоимость 9
1.3. Особенности налогообложения контролируемых иностранных организаций на территории Российской Федерации 17
Глава 2. Практический анализ налогообложения иностранного юридического лица на примере организации «Новартис АГ» 21
2.1. Экономическая характеристика и налоговый статус предприятия «Новартис АГ» в России 21
2.2. Особенности налогообложения организации «Новартис АГ» в России 23
Глава 3. Направления развития и совершенствования системы налогообложения иностранных юридических лиц в Российской Федерации 39
3.1. Пути совершенствования порядка определения налогового статуса иностранных юридических лиц на территории РФ 39
3.2. Основные направления развития системы налогообложения иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации 45
Заключение 56
Список литературы 58
Приложение 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий в Российской Федерации на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения малого предприятия (на примере ООО «ЕвроАльянс+») 28
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 28
2.2. Анализ влияния налогообложения малого предприятия на финансовые показатели его деятельности 43
Глава 3. Проблемы налогообложения малых предприятий в Российской Федерации и пути их решения 49
Заключение 64
Список литературы 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения операций и доходов по срочным сделкам 5
1.1. Особенности налогообложения срочных сделок 5
1.2. Сущность налогообложения операций и доходов по срочным сделкам 11
Глава 2. Анализ динамики, налоговой базы и структуры начислений по налогу на прибыль по операциям и доходу на срочном рынке Российской Федерации 13
Глава 3. Совершенствование налогообложения операций и доходов по срочным сделкам 17
Заключение 22
Список литературы 24

Введение 3
Глава 1. Система налогообложения российских предприятий 6
1.1. Структура налоговой системы РФ 6
1.2. Основные налоги и налоговая система России 11
1.3. Обзор типичных схем оптимизации налоговой политики предприятия 18
Глава 2. Управление системой налогообложения предприятия на примере ООО «Посейдон» 33
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Посейдон» 33
2.2. Налоговое планирование и управление на предприятии 39
2.3. Предложения по разработке принципов новой налоговой системы планирования для ООО «Посейдон» 54
2.4. Оценка эффективности системы налогообложения 63
Заключение 68
Список литературы 70

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 5
1.1. Экономическая природа налога 5
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации и место в ней налога на прибыль 12
1.3. Налогообложение прибыли организации Российской Федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли организации (на примере ООО «ПКФ «Технология») 25
2.1. Характеристика организации и анализ финансового состояния 25
2.2. Порядок формирования доходов и расходов для целей налогообложения прибыли 33
2.3. Анализ влияния налогообложения прибыли на финансовые показатели деятельности организации 40
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли организаций Российской Федерации и пути их решения 48
Заключение 60
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли страховых организаций 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Характеристика налоговой системы российской федерации на современном этапе и место налога на прибыль в доходах бюджета 13
1.3. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций в российской федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли страховой организации (на примере АО «СОГАЗ») 27
2.1. Характеристика страховой организации и оценка основных финансовых показателей ее деятельности 27
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли страховой организации на финансовый результат ее деятельности 46
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли страховой организации в России и пути их решения 53
Заключение 69
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения физических лиц 5
1.1. Экономическая сущность налогов и принципы налогообложения 5
1.2. Характеристика налоговой системы РФ и место в ней налогов с физических лиц 11
1.3. Характеристика налогов с физических лиц в РФ и особенностей их исчисления и уплаты 18
Глава 2. Анализ показателей налогообложения физических лиц в РФ 23
2.1. Анализ динамики поступлений налогов с физических лиц 23
2.2. Анализ динамики объектов налогообложения по имущественным налогам с физических лиц 36
2.3. Анализ недоимки по налогам с физических лиц и показателей налогового контроля в отношении налогов с физических лиц 55
Глава 3. Проблемы налогообложения физических лиц в РФ и пути их решения 63
Заключение 82
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования на предприятии 5
1.1. Сущность, принципы организации и этапы налогового планирования 5
1.2. Методы и инструменты налогового планирования 17
1.3. Организационные структуры налогового планирования 24
Глава 2. Анализ налоговых обязательств предприятия ООО «СКАД» 41
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО «СКАД» 41
2.2. Анализ формирования налоговых обязательств предприятия ООО «СКАД» и анализ налоговой нагрузки предприятия 48
2.3. Анализ организации налогового планирования ООО «СКАД» 53
Глава 3. Разработка мероприятий по улучшению организации налогового планирования в ООО «СКАД» 60
3.1. Мероприятия по совершенствованию налогового планирования 60
3.2. Оценка предложенных мероприятий 76
Заключение 81
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Государственные органы, являющиеся фискальными органами в РФ 6
1.1. Фискальная политика государства 6
1.2. Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения 19
1.3. Другие участники налоговых правоотношений: полномочия и задачи 31
Глава 2. Анализ и оценка деятельности фискальных органов России на примере Министерств РФ и ФНС РФ 42
Глава 3. Пути совершенствования организации взаимодействия фискальных органов России 71
Заключение 87
Список литературы 91

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы подоходного налогообложения 6
1.1. Понятие и сущность подоходного налогообложения 6
1.2. Нормативная база подоходного налогообложения 12
1.3. Зарубежный опыт подоходного налогообложения 19
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания НДФЛ 26
2.1. Социально-экономическая характеристика МРИ ФНС № 14 26
2.2. Анализ собираемости НДФЛ 33
2.3. Оценка администрирования НДФЛ по Алтайскому краю 42
Заключение 63
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы доходов и расходов в организациях 5
1.1. Экономическая сущность доходов и расходов 5
1.2. Доходы и расходы как объекты налогового учета 12
1.3. Методы признания доходов и расходов 18
Глава 2. Существующая практика налогового учета доходов и расходов в ООО «ТЕХЦВЕТ» 23
2.1. Общая характеристика ООО «ТЕХЦВЕТ» 23
2.2. Особенности формирования показателей по доходам и расходам организации для целей налоговой отчетности 25
2.3. Влияние метода налогового учета на налоговую базу ООО «ТЕХЦВЕТ» 31
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию методов признания доходов и расходов организациями 38
3.1. Проблемы налогового учета доходов и расходов в организации 38
3.2. Рекомендации по совершенствованию налогового учета доходов и расходов в организации 42
Заключение 45
Список литературы 48
Приложение 51

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты камеральной налоговой проверки 5
1.1. Содержание понятия камеральная налоговая проверка 5
1.2. Порядок проведения камеральной налоговой проверки 12
1.3. Оформление результатов камеральной налоговой проверки и принятие решения по ее результатам 19
Глава 2. Практика проведения камеральных налоговых проверок в РФ 23
2.1. Анализ результатов проведения камеральных налоговых проверок 23
2.2. Проблемы проведения камеральных проверок 27
Заключение 33
Библиографический список 35
Приложение 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения прибыли организаций 6
1.1. Сущность и значение прибыли как объекта налогообложения 6
1.2. Место налогообложения прибыли в налоговой системе РФ 8
1.3. Особенности построения налогообложения прибыли в развитых странах 12
Глава 2. Особенности проведения налоговых проверок по налогу на прибыль организаций 16
2.1. Методика камеральной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций 16
2.2. Порядок назначения, проведения и оформления рейдов выездной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций 23
2.3. Обзор арбитражной практики рассмотрения налоговых споров, возникающих между налоговыми органами и налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций 27
Глава 3. Пути совершенствования администрирования налога на прибыль организаций 34
3.1. Направления реформирования налога на прибыль организаций 34
3.2. Совершенствование организации и проведения налоговых проверок по налогу на прибыль организаций 37
Заключение 42
Список литературы 45
Приложения 48

Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность налогообложения недвижимого имущества 5
1.1. Эволюция налогообложения недвижимого имущества 5
1.2. Понятие, сущность, значение налогообложения недвижимого имущества в формировании бюджетов муниципальных образований и субъектов Российской Федерации 11
1.3. Зарубежный опыт налогообложения недвижимого имущества 23
Глава 2. Анализ налогообложения недвижимого имущества в Российской Федерации 34
2.1. Оценка действующего механизма исчисления и уплаты налога на имущество физическими и юридическими лицами 34
2.2. Анализ динамики поступления налоговых платежей по налогу на имущество в региональные и местный бюджеты 38
2.3. Проблемы и перспективные направления совершенствования налогообложения недвижимого имущества в Российской Федерации 48
Заключение 57
Список литературы 62
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Организационно-экономический механизм налогообложения природных ресурсов в РФ 5
1.1. Исторические и экономические аспекты ресурсного налогообложения в РФ 5
1.2. Характеристика основных налогов, уплачиваемых пользователями природных ресурсов 15
1.3. Место и роль налога на добычу полезных ископаемых в системе платежей за природопользование 21
Глава 2. Анализ динамики налоговых поступлений по субъектам, использующим в своей деятельности природные ресурсы 30
2.1. Современное состояние платежей за природопользование 30
2.2. Анализ и оценка налогообложения природопользования в РФ 38
Глава 3. Пути развития ресурсного налогообложения в реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов 54
3.1. Совершенствование ресурсного налогообложения в РФ на основе зарубежного опыта 54
3.2. Основные направления совершенствования и перспективы развития платежей за природопользование 68
Заключение 73
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Земельный налог в РФ 4
1.1. История становления и развития земельного налогообложения в РФ 4
1.2. Характеристика основных элементов земельного налога 7
Глава 2. Роль земельного налога в формировании доходов местного бюджета 13
2.1. Динамика налоговых поступлений в местный бюджет г. Махачкала и Республики Дагестан 13
2.2. Анализ и оценка деятельности муниципальной налоговой инспекции г. Махачкала по взиманию земельного налога 19
Глава 3. Совершенствование системы земельного налогообложения в России 21
3.1. Проблемы исчисления и взимания земельного налога в РФ 21
3.2. Зарубежный опыт земельного налогообложения и его применение в России 28
Заключение 33
Список литературы 34

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ 6
1.1. Становление и развитие налоговых органов в России 6
1.2. Правовые основы деятельности налоговых органов в советский, постсоветский и настоящий периоды 12
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 21
2.1. Оценка современного состояния и определение основных тенденций развития налоговой службы в России 21
2.2. Анализ показателей эффективности организации работы налоговых органов с налогоплательщиками 25
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОРГАНОВ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ С ДРУГИМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 32
3.1. Исследование организации взаимодействия системы органов налогового администрирования Российской Федерации 32
3.2. Пути совершенствования организации взаимодействия системы органов налогового администрирования Российской Федерации 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 53

Введение 3
Глава 1. Общество с ограниченной ответственностью «Прогресс» как субъект предпринимательства 4
1.1. Основные характеристики организации 4
1.2. Организация бухгалтерского учета в организации 6
Глава 2. Особенности исчисления и взимания налогов, уплачиваемых ООО «Прогресс» 10
2.1. Порядок исчисления налога и формирования налоговой декларации по НДС 10
2.2. Оценка системы внутреннего контроля и системы бухгалтерского учета 13
Заключение 24
Список литературы 27
Приложение 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования 6
1.1. Налогообложение малого бизнеса 6
1.2. Налоговая нагрузка предприятия 16
1.3. Налоговые риски 22
1.4. Налоговое планирование 32
Глава 2. Технико-экономическая характеристика ООО ОРФ «Хит Торг» 43
2.1. Краткая характеристика и основные показатели деятельности ООО ОРФ «Хит Торг» 43
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 51
2.3. Налоговая нагрузка и оценка эффективности налогового планирования 63
Глава 3. Рекомендации по оптимизации налогового планирования на предприятии 66
3.1. Влияние способа начисления амортизации на налоговую нагрузку предприятия 66
3.2. Налоговая нагрузка при разных системах налогообложения 73
Заключение 77
Список литературы 81

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования налоговых рисков региона 6
1.1. Понятие, сущность, классификация налоговых рисков региона 6
1.2. Условия, факторы и методы управления налоговыми рисками региона 13
Глава 2. Анализ и оценка налоговых рисков на региональном уровне (на примере Свердловской области) 20
2.1. Анализ показателей налоговых сборов Свердловской области 20
2.2. Оценка налоговых рисков Свердловской области 32
Глава 3. Направления совершенствования системы управления налоговыми рисками Свердловской области 50
3.1. Характеристика управления налоговыми рисками Свердловской области 50
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления налоговыми рисками Свердловской области 62
Заключение 73
Список литературы 76

Введение
Глава 1. Сущность и экономическое содержание выездных налоговых проверок как формы налогового контроля 6
1.1. Сущность и значение выездных налоговых проверок на этапе реформирования налогового контроля 6
1.2. Особенности планирования выездных налоговых проверок 14
1.3. Методика проведения выездных налоговых проверок в условиях реформы налогового контроля 25
Глава 2. Система планирования выездных налоговых проверок на современном этапе 31
2.1. Методология организации выездных налоговых проверок и оформления их результатов 31
2.2. Особенности планирования выездных налоговых проверок по НДС 41
2.3. Методика планирования выездных налоговых проверок региональных и местных налогов 51
Глава 3. Пути совершенствования организации выездных налоговых проверок в условиях современного этапа реформирования налогового контроля 62
3.1. Формирование единого подхода к планированию выездных налоговых проверок 62
3.2. Пути повышения результативности выездных налоговых проверок 67
Заключение 79
Список литературы 83
Приложения 89

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового контроля и проведения камеральных налоговых проверок 7
1.1. Понятие и виды налогового контроля 7
1.2. Сущность и порядок организации камеральной налоговой проверки 17
Глава 2. Анализ методологических и практических аспектов проведения камеральных налоговых проверок на примере Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области 26
2.1. Организационная характеристика Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области по осуществлению налогового контроля 26
2.2. Анализ результативности, проблемы камеральных налоговых проверок в Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области 33
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования организации и проведения камеральных налоговых проверок 41
3.1. Современные методы и подходы по оценке эффективности налогового администрирования 41
3.2. Мероприятия по повышению эффективности проведения камеральных налоговых проверок 50
Заключение 56
Список литературы 59

Введение 3
Глава 1. Теоретические подходы к исследованию системы налогового контроля 6
1.1. Налоговый контроль как система управления: понятие, характеристика, структура 6
1.2. Правовое регулирование налогового контроля 13
Глава 2. Исследование и оценка эффективности налогового контроля 26
2.1. Анализ эффективности проведения налогового контроля на примере камеральных проверок 26
2.2. Влияние состояния нормативно-правовой базы на эффективность налогового контроля 37
Глава 3. Направления повышения эффективности системы налогового контроля 46
3.1. Меры по повышению эффективности налогового контроля 46
3.2. Совершенствование проведения камеральных проверок как механизм повышения эффективности налогового контроля 50
Заключение 54
Список литературы 57
Приложение 63

Введение 3
1. Общая характеристика налоговой системы: понятие, принципы и структура 4
2. Структура налоговой системы России 15
Заключение 24
Список литературы 26

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты понятия реализации товаров, работ и услуг и определения цены для целей налогообложения 5
1.1. Понятие реализации товаров, работ и услуг 5
1.2. Определение цены товаров в целях налогообложения 9
Глава 2. Практический раздел 27
2.1. Анализ данных по налогу на прибыль организации 27
2.2. Проблема налогообложения прибыли организаций в РФ и пути их решения 33
Заключение 37
Список литературы 40

Введение 3
Глава 1. Понятие налогового контроля 4
1.1. Общие положения о налоговом контроле 4
1.2. Сущность налогового контроля 6
Глава 2. Виды налогового контроля 10
2.1. Виды налогового контроля по времени проведения 10
2.2. Классификация налогового контроля 11
Заключение 20
Список литературы 21

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РОЛИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ 5
1.1. Понятие и сущность налогового планирования 5
1.2. Роль налогового планирования в системе управления финансами 8
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «САРДОНИКС» 12
2.1. Краткая характеристика ООО «САРДОНИКС» 12
2.2. Формирование и анализ налоговых индикаторов экономического субъекта для целей налогового планирования 14
ГЛАВА 3. МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ И ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОГО БЮДЖЕТА ООО «САРДОНИКС» 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 30
ПРИЛОЖЕНИЕ 32

Введение 3
1. Понятие налогового контроля 5
2. Формы налогового контроля 6
3. Методы налогового контроля 8
4. Права налоговых органов при осуществлении налогового контроля 10
5. Виды налогового контроля 11
6. Статистика 17
7. Меры поддержки ФНС налогоплательщиков России на время уменьшения деловой и потребительской активности из-за угрозы коронавирусной инфекции 22
Заключение 29
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты порядка ведения налогового учета на предприятиях 5
1.1. Сущность и понятие налогового учета 5
1.2. Налоговое планирование на предприятиях 13
Глава 2. Варианты и порядок ведения налогового учета в ПАО «АВТОВАЗ» 18
2.1. Краткая характеристика предприятия 18
2.2. Ведение налогового учета в ПАО «АВТОВАЗ» 22
2.3. Оптимизация налогового бремени в ПАО «АВТОВАЗ» 24
Глава 3. Направления оптимизации налоговой нагрузки ПАО «АВТОВАЗ» 28
Заключение 34
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения прибыли организаций в Российской Федерации 6
1.1. Значение и роль налога на прибыль организации 6
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организации 9
1.3. Зарубежная практика налогообложения прибыли организаций 14
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания налога на прибыль организаций в Российской Федерации на примере ОАО «Межгородтранс» 20
2.1. Общая характеристика объекта исследования 20
2.2. Анализ исчисления и взимания налога на прибыль организации на примере ОАО «Межгородтранс» 25
Глава 3. Проблемы и перспективы развития налогообложения прибыли организаций 31
3.1. Проблемы механизма исчисления и взимания налога на прибыль организаций 31
3.2. Пути совершенствования механизма исчисления и взимания налога на прибыль организаций 36
Заключение 41
Библиографический список 44

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на добавленную стоимость и предпосылки его возникновения 6
1.1. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость как косвенного налога: понятие добавленной стоимости 6
1.2. Особенности налогообложения добавленной стоимости в странах Евросоюза 9
1.3. Становление налога на добавленную стоимость в России и его значение в системе косвенного налогообложения 12
Глава 2. Действующий механизм исчисления и взимания налога на добавленную стоимость в РФ 19
2.1. Налогоплательщики и особенности возникновения объекта обложения по налогу на добавленную стоимость 19
2.2. Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость и система налоговых ставок 31
2.3. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет, условия применения налоговых вычетов 39
2.4. Анализ собираемости налога на добавленную стоимость в Российской Федерации 53
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налога на добавленную стоимость в РФ 58
Заключение 63
Список литературы 65

Введение 3
Глава 1. Общие положения по налогу на прибыль 7
1.1. Сущность, функции и источники формирования прибыли 7
1.2. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база 19
1.3. Налоговая ставка, налоговый период, отчетный период 27
1.4. Порядок исчисления налога и авансовых платежей, сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей, налоговая декларация 30
Глава 2. Анализ поступления налога на прибыль в организация 37
2.1. Анализ поступления налога на прибыль в организациях, состоящих на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №1 по Чеченской Республике 37
2.2. Сравнительный анализ поступления налога на прибыль в Чеченской Республике 40
Глава 3. Проблема налогообложения прибыли организаций в РФ и пути их решения 49
3.1. Проблема взимания налога на прибыль организаций, совершенствование поступления его в бюджеты всех уровней 49
3.2. Оптимизация налога на прибыль 53
3.3. Изменения в налоговом законодательстве 80
Заключение 92
Список литературы 96

Введение 3
Глава 1. Возникновение налога, его понятие, признаки, функции и классификация 5
1.1. Возникновение налога в России 5
1.2. Понятие налога, признаки и функции 8
Глава 2. Исчисление налога налоговыми органами, сроки уплаты 11
2.1. Исчисление налога налоговыми органами 11
2.2. Сроки уплаты налога 24
Заключение 27
Библиографический список 29

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы расчета и уплаты налога на прибыль 5
1.1. Понятие и виды прибыли 5
1.2. Нормативное регулирование налога на прибыль в РФ 10
1.3. Учет расчетов по налогу на прибыль согласно ПБУ 18/02 15
Глава 2. Порядок расчета и уплаты налога на прибыль в ООО «Электро Трейд» 20
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Электро Трейд» 20
2.2. Порядок расчетов по налогу на прибыль в ООО «Электро Трейд» согласно учетной политике 24
2.3. Расчет налога на прибыль в ООО «Электро Трейд» в соответствии с НК РФ и ПБУ 18/02 29
2.4. Совершенствование расчетов по налогу на прибыль в ООО «Электро Трейд» 37
Заключение 41
Список литературы 43
Приложения 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговых вычетов по НДФЛ 5
1.1. Понятие и виды налоговых вычетов по НДФЛ 5
1.2. Правила оформления в ФНС налоговых вычетов 16
Глава 2. Анализ уплаты НДФЛ в Новосибирской области 23
Глава 3. Проблемы и перспективы налоговых вычетов по НДФЛ 33
Заключение 36
Список литературы 38

Введение 3
Глава 1. Постоянное представительство 5
1.1. Деятельность, приводящая к образованию постоянного представительства 5
1.2. Регулярность осуществления деятельности 7
1.3. Деятельность, не приводящая к образованию постоянного представительства 8
Глава 2. Налогообложение постоянного представительства 12
2.1. Объект налогообложения. Доходы. Расходы 12
2.2. Определение налоговой базы 14
2.3. Ставки налога на прибыль 16
2.4. Уплата налога на прибыль. Представление отчетности 18
Глава 3. Постоянное представительство: практический аспект 21
3.1. Проблема налогообложения постоянных представительств в сфере электронной коммерции 21
3.2. Особенности налогообложения постоянного представительства при продаже работ и услуг в Казахстане 24
3.3. Судебная практика по вопросам деятельности иностранной организации на территории РФ, ведущей к образованию постоянного представительства 28
Заключение 31
Список литературы 35

Введение 3
Глава 1. Специальный налоговый режим ЕНВД для отдельных видов деятельности: особенности применения и цели введения 6
1.1. Сущность ЕНВД, причины и цели его введения 6
1.2. Виды предпринимательской деятельности, применяемые при ЕНВД 17
1.3. Особенности применения ЕНВД налогоплательщиками 26
Глава 2. Применение ЕНВД для отдельных видов деятельности в г. Йошкар-Ола 39
2.1. Анализ налоговой базы и структуры начислений по ЕНВД за 2013-2015 гг. 39
2.2. Анализ проверок плательщиков ЕНВД по вопросам соблюдения законодательства о налогах и сборах за 2013-2015 гг. 48
2.3. Порядок применения контрольно-кассовой техники плательщиками ЕНВД 57
Глава 3. Перспективы применения ЕНВД для отдельных видов деятельности 64
3.1. Практика применения ЕНВД в разрезе субъектов РФ 64
3.2. Причины и финансово-экономическое обоснование продления срока применения специального налогового режима в виде ЕНВД 74
3.3. Пути совершенствования системы налогообложения в виде ЕНВД 83
Заключение 94
Список литературы 99

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы урегулирования задолженности в РФ 5
1.1. Урегулирование налоговой задолженности как направление развития налогово-бюджетной политики РФ 5
1.2. Действующий механизм урегулирования налоговой задолженности в РФ 8
Глава 2. Проблемы и перспективы развития механизма урегулирования налоговой задолженности 20
2.1. Проблемы, возникающие при урегулировании налоговой задолженности 20
2.2. Развитие процедур урегулирования налоговой задолженности 27
Заключение 32
Библиографический список 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц 6
1.1. Сущность налогов и налоговой системы 6
1.2. Элементы налога на доходы физических лиц в России 10
1.3. Порядок исчисления и уплаты налога 30
Глава 2. Анализ поступлений налогов с физических лиц 35
2.1. Транспортный налог 35
2.2. Местные налоги 42
2.2.1. Земельный налог 42
2.2.2. Налог на имущество физических лиц 47
2.3. Анализ поступлений налогов с физических лиц на территории Подпорожского и Лодейнопольского районов в Межрайонной ИФНС России №4 по Ленинградской области 53
Глава 3. Предложения по оптимизации доходов физических лиц в Российской Федерации 55
3.1. Налоговый контроль над полнотой отражения доходов 55
3.2. Предложения по внедрению прогрессивной шкалы налогообложения 61
3.3. Предложения по совершенствованию законодательства, регулирующего налогообложение доходов физических лиц 64
Заключение 71
Список литературы 72
Приложения 76